财政学一、名词1、非竞争性：消费者的增加不会引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零。

2、外部效应：是指一个经济单位的活动所产生的对其他经济单位有利的或有害的影响。

3、公共产品：是指那些能够同时供许多人享用的物品，并且供给它的成本与享用它的效果，并不随享用它的人数规模的变化而变化，它具有非竞争性和非排他性的特点。

4、公共财政：在市场经济条件下，公共财政是政府为了弥补市场失灵，为市场经济发展提供公共产品，进行宏观调控的一种经济活动。

5、财政资源配置职能：财政通过本身的收支活动提供公共物品，提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

6、收入分配职能：财政通过调节各分配主体之间的物质利益关系，实现收入公平合理分配的目标。

7、松紧财政政策：①紧缩性财政政策：通过缩减政府支出、提高税率等方式使财政分配呈现紧缩状态，压低社会总需求。

②扩张性财政政策：通过减少税收和扩大政府支出规模等方式，直接和间接地刺激社会总需求。

8、松紧货币政策：①紧缩性货币政策：通过提高存款准备金率、再贴现率和在公开市场上大量抛售有价证券等方式，减少货币供应量，提高利率，抑制投资和消费支出。

②扩张性货币政策：通过降低存款准备金率、中央银行再贴现率和在公开市场上大量收购有价证券等方式向流通中投放货币，放松银根以降低市场利率，刺激社会的投资，增加社会总需求。

9、松紧财政政策和松紧货币政策的组合效应：①“双紧政策”：当社会总需求严重超过总供给时（即通货膨胀），采用双紧政策，可以使利率水平得到迅速提高，在较短时间内抑制通货膨胀，使总供求趋于平衡。

缺点：使GDP迅速大幅减少，带来市场疲软，生产萎缩。

双紧政策实施时间不宜太长，政策力度不宜太大。

②双松政策：当社会总需求严重不足（价格下降，失业率高）时适宜采取双松政策，使国民收入迅速增长，拉动经济复苏，刺激社会总需求。

缺点：导致通货膨胀，价格大幅上涨。

③紧的财政政策和松的货币政策：当国民经济总体上处于复苏阶段时，国家基本稳定，经济结构合理，但部分资源闲置，此时采用紧的财政政策和松的货币政策，能在控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长。

缺点：长期采用，可能引起通货膨胀。

④松的财政政策和紧的货币政策：当经济运行中出现通货膨胀与经济停滞并存，产业结构和产品结构失衡时采用。

可以在刺激社会总需求的同时控制通货膨胀。

缺点：长期采用，会积累大量财政赤字。

10、马斯格雷夫和罗斯托——经济发展阶段论：①在经济发展的早期，政府投资在社会总投资中占有较高的比重公共部门为经济发展提供社会基础设施。

②在发展的中期，政府投资还应继续进行，但此时政府投资只是对私人投资的补充。

中期也需要加强政府的干预。

③马斯格雷夫认为，在整个经济发展过程中，GDP总投资的比重上升，但政府投资占GDP的比重下降。

④罗斯托认为，一旦经济达到成熟阶段，财政支出将从基础设施支出转向不断增加对教育、保健和福利服务的支出。

11、政府采购制度：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商，从国内外市场上为政府部门或所属的团体购买商品和劳务的一种制度。

12、成本—效益分析法：根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案，用一定的方法计算各个方案的预期成本和预期收益，通过计算净效益来比较不同项目或方案的效益，确定优先采用的次序。

13、财政投融资：是以政府信用为基础筹集资金，以实施政府政策为目的，将通过各种融资方式筹集的资金投向政府急需发展的产业部门的政府信用活动，因此也被称为政策性金融。

14、政策性银行是财政投融资制度的重要载体。

15、社会保障制度：是政府依法对其所有的社会成员在年老、疾病、失业、灾害及丧失劳动能力等情况下，能获得物质帮助确保其基本生活需要的制度。

16、社会保险：政府（或国家）对劳动者在生、老、残和失业时提供的物质帮助。

17、价格补贴：价格补贴是指国家为影响某些商品和服务的价格水平，安定城乡人民的生活，由财政向企业或居民支付的、与人民生活必需品和某些生产资料市场价格政策有关的补贴。

18、财政补贴：财政补贴是政府为了实现某种特定的政策目标，在一定时期内，向特定的企业或私人提供无偿补助，进行收入再分配的一种形式。

19、财政贴息：指国家财政对于某些企业、某些项目的贷款利息，在一定时期内，按一定比例给予的补贴。

20、政府收费：政府收费是在提供公共产品或服务，向受益单位或个人收取的费用。

21、税负转嫁：税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进商品价格的方法，将缴纳的税款转由购买者或商品供应者负担的一种经济现象。

22、直接税：是以财产或所得等为征税对象，其税款不能转给他人而最终由纳税人本人负担的税种。

（了解）23、间接税：间接税是以商品流转额为征税对象，税款可以全部或部分转嫁给他人负担的税种。

（了解）24、增值税：增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的增值额为课税对象所征收的一种税。

25、增值税的纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人。

26、消费税：消费税是在对我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，就其销售额或销售数量征收的一种税。

27、消费税实行一次课征制。

28、营业税：营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业额征收的一种税。

29、营业税按行业设计税目税率。

30、企业所得税：营业所得税是对在我国境内的企业或组织，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。

它是国家参与企业利润分配并且直接调节企业利润水平的一个税种。

31、企业所得税税收收入受企业效益影响较大。

32、国有资产：广义的国有资产是指国有财产，即政府以各种形式投资及其收益、拨款、接受馈赠、凭借国家权利取得、或者依据法律认定的各种类型的财产或财产权利。

33、国有资产收益：是国家凭借资产所有权取得的经营利润、租金、股息、资产占用费等各种收入的总称。

34、政府收费：政府收费是政府部门对其所提供的公共产品（包括劳务）索取的价格，即消费者消费公共产品所支付的价格。

35、规费：是指政府部门为居民个人或单位提供某些特殊服务，或实施某些行政管理时，所收取的手续费和证件工本费。

36、收取规费的标准：填补标准和报偿标准。

37、国债：是中央政府以债务人的身份，采用信用的方式，向国内外取得的一种债务，它是国家财政收入的一种特殊形式，是国家调节经济的一个重要手段。

38、政府预算：是指经立法程序批准的、综合反映财政年度内国民经济发展情况的政府财政收支计划。

39、部门预算：指一个部门一本预算，它是部门依据国家有关政策规定及其行使职能需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

40、国库集中收付制度：是通过设立国库单一账户对所有的财政资金集中管理，即将所有的财政资金集中在国库或国库指定的代理行开设账户，同时，所有的财政支出均通过这一账户进行拨付。

41、财政管理体制：是处理中央与地方以及地方各级政府之间的财政关系的基本制度。

42、分税制：是指在划分中央与地方事权的基础上，确定中央与地方财政支出范围，并按税种划分中央与地方财政收入的财政管理体制。

43、政府间转移支付制度：是指资金在各级政府间的无偿转移。

它是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移制度。

二、问答题1、公共产品的分类①纯公共产品：非竞争性和非排他性同时具备。

如行政管理、国防、司法、环保、基础或社会科学研究。

②准公共产品：有非排他性但不具有或不完全具有非竞争性，如教育；有非竞争性但不具有或不完全具有非排他性，如公路、桥梁；以上两个特点都不充分，但具有较大的外部效应，如医疗、法律服务。

2、公共产品的提供①公共提供→概念：无偿；适用范围：纯公共产品②市场提供→概念：盈利性原则；适用范围：接近于私人产品的准公共产品③混合提供→概念：以成本价格为基础，政府补贴一部分，同时再向受益人收取一定费用；适用范围：除了上述以外的准公共产品，如教育，公路，医疗，法律服务3、公共财政的（内涵）特点①是弥补市场失灵的财政②为市场活动提供一视同仁的服务③具有非营利的性质④是法制化的财政4、市场失灵的表现①市场存在着自然垄断②在市场中企业和个人的经济活动具有外部效应③市场提供的经济信息是不充分的④市场经济容易形成收入分配不公⑤市场不愿意提供公共产品5、资源配置的财政手段①根据市场经济条件下政府的职责，合理确定财政收入占GDP的比重，实现全社会的资源在政府部门和非政府部门之间高效配置②合理安排财政支出，优化财政支出结构③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设④通过政府投资、税收、补贴调节社会投资方向，提高社会投资的整体效益⑤提高财政本身的配置效率6、收入分配的财政手段①划清财政分配和市场分配范围，凡是属于市场分配的财政不要越俎代庖，凡是属于财政分配财政应尽职②规范工资制度：提高工资透明度；取消各种变相实物工资；实现个人消费品商品化；建立合理工资制度③加强税收调节④通过转移支付制度，使每个社会成员维持其最起码的生活水平和社会福利水平，主要是社会保障制7、经济稳定的含义：①充分就业②物价水平稳定③国际收支平衡8、财政支出按经济性质的分类如何①购买支出：购买政府日常政务活动所需或政府公共投资所需的物品或劳务②转移支出：债务利息支出、捐赠支出、补助支出9、政府采购的方式及特点如何方式：①招标采购②谈判采购③单一来源采购④询价采购特点：①资金来源的公共性②目的的非营利性③对象的广泛性④公共管理性⑤政策性⑥行为的公开性10、简述政府投资的范围和特点范围：竞争性投资项目、基础性投资项目和公益性投资项目特点：①政府投资可以极大的提高整个社会的经济效益②可以投资于大型项目和长期项目③可以从事社会效益好而经济效益一般的投资11、政府基础设施投资方式：①政府直接投资，免费提供②政府直接投资，非商业性经营③政府投资，商业经营④财政投融资⑤BOT、TOT、ABS ⑥非政府部门投资和经营，政府监管12、简述财政投融资的特点①财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资②财政投融资的目的性很强，范围有严格限制③财政投融资的管理由国家设立的政策性金融机构负责统筹管理和经营④财政投融资的预算管理比较灵活13、简述政府农业投资的重点和范围①农业和农村的基础设施②农业科研与推广③农村教育④生态农业14、简述发展农业的资金来源①农业内部积累：一是农民的投入，二是农业集体单位和国有单位的投入②政府投入③信贷投入④吸引外资，弥补国内发展农业资金投入的不足15、中国开发银行的职责：办理政策性国家重点建设的贷款及贴息业务16、科教文卫事业费按具体用途划分的内容如何①人员经费支出②公用经费支出（公务费、设备购置费、修缮费、业务费）17、试析社会保险（养老、医疗、失业保险）的覆盖范围，资金筹集方式，运行模式及待遇水平覆盖范围：①养老保险：城镇各类所有制企业的职工和城镇个体工商业户的帮工②医疗保险：城镇所有用人单位③失业保险：城镇企事业单位及其职工资金筹集方式：①养老保险：所在企业和个人共同缴纳，财政负责弥补养老保险计划的赤字②医疗保险：用人单位缴纳6%，职工缴纳2%，双方共同承担③失业保险：用人单位2%，职工1%，双方共同承担运行模式：①养老保险：统筹基金和个人账户基金②医疗保险：社会统筹账户和个人账户相结合③失业保险：统筹地区的失业保险基金不敷使用时，又失业保险调剂金调剂、地方财政补贴。