转账支票操作流程
出票人
①出票并交付
收款人
购
②
④
买
提
收
支
示
妥
票
付
入
款
账
出票人开户行 （付款人）
③交换支票并清算资金
收款人开户行
财务
张 三
专用章
财务
张
专用章
三
工行翠微路营业部 委托收款
李
财务
• 提出交换时，会计分录为
• 借：同城票据清算
225 000
• 贷：其他应付款——八方通公司 225 000
业务公章
柜员
作为业务回单交收款人
工行翠 微路营 业部 转讫
柜员
作为收账通知 交收款人
工行翠 微路营 业部 转讫
柜员
银行记账
会计分录为 借：其他应付款——八方通公司
贷：活期存款——八方通公司
225 000 225 000