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第1章建设项目评估概述
本章综合介绍了建设项目评估的基本问题，包括项目发展周期与项目的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。

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机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、项目评估与决策四个阶段。

1.机会研究：亦称投资鉴定或项目设想。

它是可行性研究的第一阶段。

任务是研究
和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构。

也就是在了解掌握国民经济和社会发展的长远规划和行业，地区规划、经济建设方针，建设任务和技术经济政策
的基础上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和策划。

所需时间约用1—3个月，所需费用约占投资总额0.2%—1%，估算投资额和成本效益的精度在±30%左右。

2. 3. 2）开展详细的经济评价；
3）提供项目的最终可行性标准和依据。

这一阶段是项目的定性阶段。

通常需耗时8—12个月甚至更长，所需费用约占投资总额1%—3%，估算额精度误差一般要求不超过±10%左右。

机会
4.项目评估与决策：评估与决策是指在详细可行性研究的基础上，由有关投资决策
者委托有关机构或专家对可行性研究报告的内容进行核实、确认与论证，对项目技术可行性和经济可行性做出客观评估并提出最终建议，最后由投资决策者做出最终投资决策。

项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构、金融机构以项目评估的结
到严重破坏，在投资建设中实行边勘察、边设计、边生产的方针，造成经济效益不好，甚至不能生产，给我国的经济建设造成很大的浪费和损失。

20世纪80年代初，改革开放政策的实施，总结经验教训，并吸收了国外科学的项目周期理论和方法。

逐步改进和发展，形成了目前的投资前期——投资建设期——
建成投产期这种三阶段、多环节的项目周期体系。

P8面我国建设项目发展周期划分一览表。

从表中我国投资前期研究的阶段划分为项目建议书、可行性研究、项目评估。

⒈项目建议书
相当于西方国家的机会研究。

它由各工业部门、各省、市、自治区以及有关的企、
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编写时，应在调查研究、收集资料的基础上，采用定性和定量相结合的分析方法。

定量分析时，通常采用类似工程项目的推算方法类制定，粗略地分析出项目的经济效果，然后做出项目是否可行的初步结论。

建议书经有关部门审查批准后，即可委托承担单位进行可行性研究。

⒉可行性研究
可行性研究是项目建议书的深化，也是整个投资前期的关键阶段。

可行性研究内容可能因项目所属行业的不同而各有所侧重，但以下三方面的内容是必须包括的：
1）市场分析。

能否成立的前提和依据。

没有市场，项目就没有必要建设。

从另
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⒈项目可行性研究的概念
广义的可行性研究是指在现代环境中，组织一个长期投资项目之前，必须进行的有关该项目投资必要性的全面考察与系统分析，以及有关该项目未来在技术、财务乃至国民经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价。

它是有关决策
人做出正确可靠投资决策的前提和保障。

狭义的可行性研究则是编制可行性研究报告阶段的有关工作。

⒉项目可行性研究的作用
⑴是确定建设项目的依据
⑵是编制项目初步设计的依据；
项目的历史即分析项目的发展情况。

主要事件的日期、已经完成的准备性调查、研究事项的名称、已做过的试验试制工作等。

⒉市场需求与生产规模
研究国内外市场的供需情况，应用市场预测的各种数据（包括销售量、销售收入、
价格、生产成本与利润等），确定拟建项目的生产规模和产品方案；并分析产品未来的市场竞争能力和市场占有率，以及打入国际市场的可能性和前景。

⒊项目资源情况
对资源情况进行分析，主要研究各种资源的需要量和供给量。

资源含矿产、农业、各种原材料和燃料；水、电、气供应等。

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6.
预计项目“三废”（废气、废水、废渣）的种类、成分、数量及对环境影响的范围和程度，治理方案的选择和回收情况，项目对环境的要求及对环境影响的评价。

7.机构设置和劳动定员
企业机构的设置情况，是编制人员配备表和计算各种管理费用的依据；劳动定员的
编制是计算产品成本和制定人员培训计划的依据。

机构的设置应根据项目的大小、性质和业务范围等，遵循统一领导、分级管理、分工协作、职责明确等原则，按企业特点不同采用适合的组织形式。

8.项目实施计划
确定勘察设计、设备制造、施工安装、试生产所需的时间和进度要求。

用线条图和
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1.
⑶形成可行性研究报告初稿
⑷论证和修改
2.项目可行性研究的要求
⑴科学性和真实性的要求
⑵内容和深度的要求内容必须完整，其深度也应符合有关规定的要求。

⑶时间要求
⑷形式要求
1.2.4项目可行性研究报告编写提纲
⒈总论
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1.3
1.
建设项目评估就是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规及参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查和估价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。

2.建设项目评估的分类
⑴工程项目评估通常意义的建设项目评估，指的是项目审批单位在审批项目前对拟建项目可行性研究所做的再分析、再评估。

⑵贷款项目评估贷款银行对项目单位的资信情况、项目建设的必要性、技术的合理性、财务效益和国民经济效益进行分析评价。

⑶项目后评价
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料。

4）有关部门颁布的工程技术标准和环境保护标准。

5）有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数。

6）原国家计委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》。

7）项目可行性研究报告和规划方案
8）各有关部门的批复文件，如项目建议书、项目可行性研究报告的批复。

9）投资协议、合同和章程等。

10）其他有关信息资料。

3.建设项目评估的主要内容
以下几个部分：必要性，建设条件，环境影响，技术方案，投资估算与筹资方案，
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1.二者的相同点
⑴学科性质相同都是运用技术经济的理论与方法，分析具体项目的情况，从而决定投资命运的综合性学科。

⑵工作性质相同都是项目发展周期中投资前期的一部分工作。

⑶工作目的相同都是为减少或避免投资决策的失误，增强项目投资决策的科学性。

2.二者的不同点
⑴编制单位不同可行性研究一般由建设单位，设计院或咨询公司承担；项目评估一般由贷款银行或咨询公司承担。

⑵开展时间不同可行性研究在前，项目评估在后。