收款收据管理规定
一、目的
为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，制定本规定。

二、收款收据的适用范围
收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制（三联）或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。

三、收款收据的购买、保管和领取
1、公司收款收据应由财务部作为主管部门，由公司财务部统一购买,会计负责建立专门备查簿登记收款收据购、存、领、销数量及号码。

2、领用收款收据时检查无缺联、缺号后加盖公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

3、领用收款收据的人员如果有变动，需在变动前到公司财务部交回收款收据并结清核销。

4、收款收据的保管必须专人负责。

如有遗失，追究保管人员责任。

5、财务专用章（财务发票章）有会计保管。

四、收款收据的使用
1、全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。

作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。

2、开具收款收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。

交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。

收款收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。

3、开具时必须注明收款方式（现金或转账，转账注明银行名称）。

4、不得开具不明来源款项的收款收据。

5、相关部门要求财务部开具收款收据时，需要提供相关合同或文件，转账记录复印件，并在复印件上签名复印件与原件一致，承担相应责任。

6、收款收据要有出纳和会计签字，出纳签字职责是确保金额已入公司账户，会计签字职责是确保收据填写正确，确认已审核相关开具收款收据资料。

7、收款收据原则上由财务部出纳开具，因业务发展或活动需要，相关部门或人员领用时须填写收款收据申请表，并在登记簿中登记。

相关部门须负责专人保管和开具，并及时将收款收据找出纳和会计对账、核销。

8、收款收据填开注意事项
（1）中文大写金额数字应填写整齐，壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰（百）、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）。

（2）中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"(或"正")字，在"角"之后可以不写"整"(或"正")字。

数字有"分"的，"分"后面不写"整"(或"正")字。

（3）收据大小写要求一致、数字不得更改，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写或大写合计数前应划上“ ”符号封顶，小写应紧接的“￥”符号封顶，不得留有空白。

（4）收据要求用黑色中性笔书写。

五、收据的核销
1、收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。

2、各领用部门或人员要妥善保管收款收据，如有遗失、被窃等情况，应查清编号及时报财务部。

用完的收据存根或停止使用的空白收据，不得自行销毁。

因丢失、损毁而造成不良后果的，应由领用人和部门负责人承担相应责任。

3、整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销。

核销时保管收据的会计人员必须认真复核收据的使用情况，包括有无缺号和作废，并记录在收据封面的右边，使用人和保管人签名确认。

同时登记备查登记账。

六、附加说明
1、本制度由财务部负责解释和修订。

2、本制度自发文之日起执行。