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第八章商业银行表外业务
（三）银行承兑汇票的操作程序
1. 承兑申请人向贷款银行步调一致，并提交商品 购销合同、增值税发票和货运单据等相关资料。
2. 银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序， 对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载 的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供 担保。对符合规定和承兑条件的，与出票人签 订承兑协议。银行收取相对应的承兑手续费。
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第八章商业银行表外业务
1.商业信用证含义
商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方 式，是指进口商请求当地银行开出一种证书， 授权出口商所在地的另一家银行通知出口商， 在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付 款承购出口商交来的汇票单据。本质是进口 商主动请求进口地银行为自己的付款责任做 出保证。
o 有了初步的购买意向，购买者就会和出售银行协商贷款 买卖的具体细节，签订参与贷款买卖的基本协议，参与 合同签订时，无需通知借款人。
o 出售银行根据参与合同，定期将借款人的利息支付和本 金偿付转给购买者，直到该贷款到期。
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第八章商业银行表外业务
五、银行保函
o 银行保函特点 o 银行保函种类 o 银行保函操作
3. 汇票到期收取票款。
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第八章商业银行表外业务
四、贷款销售
o 贷款销售的意义 o 贷款销售的类型 o 贷款销售的和程序
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第八章商业银行表外业务
（一）贷款销售的意义
•贷款销售是指商业银行在 贷款形成后，进一步采取 各种方式出售贷款给其他 投资者，出售贷款的银行 将从中获得手续费收入。
信用证。
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第八章商业银行表外业务
3.商业信用证特点及作用
特点：
① 在商业信用证结算方式 中，开证行担负第一性 付款责任，是第一付款 人
② 信用证是一个独立的文 件。（只管单证，即以 单证不以货物作为付款 依据） •请与备用信 用证比较
作用：
对进口商而言，商业信用证 的使用，提高了其资信度， 使对方按约发货得到了保障。 同时，由于申请开证时，进 口商只需缴纳一部分货款作 为押金即可，实际上是银行 为进口商提供了一笔短期融 通资金。
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第八章商业银行表外业务
一、银行保函特点
o 银行保函是商业银行凭借自身的资金实力和业务条件， 接受客户申请，向受益人开出的担保。它是银行信用保 证文件的一种，不占用银行资金，一旦开出，就成为银 行的或有负债。具有以下五个特点：
1. 以银行信用为保证，便于商业交易及其他经济活动的顺 利进行；
第八章商业银行表外业务
（二）贷款销售的类型
1. 更改——彻底出售，买方与借款人重新签订合同， 出售银行与借款人、购买银行不再有联系。
2. 转让——是指出售银行事先通知借款人，将贷款 合同中属于出售银行的权力转让给购买者，购买 者取得直接要求借款人还本付息的权利。
3. 参与——是指不涉及贷款合同中法定权利的正式 转移，但在出售银行与购买者之间创造出一个无 追索权的协议，购买者通过支付一定金额，取得 获取相应贷款本金产生收益的权利。出售银行通 常继续提供售后服务，如继续管理贷款抵押品、 代收利息等，在借款人和购买者之间拨付资金。
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第八章商业银行表外业务
一、备用信用证
2.备用信用证类型
① 可撤销的备用信用证 ② 不可撤销的备用信用证
•开证行不可以单方面 撤销或修改信用证的条 款。有利于保护受益人 的利益。
•附有在申请人财务状 况出现某种变化时， 开证行可以撤销或修 改信用证的条款，以 保护自身的利益。
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内资产业务和负债业务关系密切，并在一定 条件下会转化为表内资产业务和负债业务的 经营活动。通常把这些经营活动称为或有资 产和或有负债，它们是有风险的经营活动， 应在会计报表的附注中予以揭示。 o 广义：除了包括狭义的表外业务之外，还包 括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。
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第八章商业银行表外业务
对出口商来说，最大的好处 即是出口收款有较大的保障。
对开证行来说，它开立商业 信用证所提供的是信用保证， 而不是资金。开立信用证既 不占用自有资金，还可以得 到开证手续费。
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第八章商业银行表外业务
4.商业信用证交易程序
•1.开证人申请 •开立信用证
2.开证行、 开立信用证
•6.开证人 •付款赎单
2. 适用范围广，凡是需要银行信用介入的经济活动，几乎 都能使用银行保函；
3. 在作为支付工具时，保函既可以独立使用，也可以与其 他结算工具组合使用；
4. 种类繁多。不同经济活动的需求推动了品种的不断创新；
5. 国际通行的保函是独立性担保，即银行保函是依据商务
合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律
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第八章商业银行表外业务
1.贷款承诺的含义
是银行与借款客户之间达成的一种具有法律 约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内， 按照双方约定的金额、利率，随时准备应客 户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的 承诺佣金。
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第八章商业银行表外业务
2.贷款承诺的类型
① 定期贷款承诺 ② 备用承诺 ③ 循环承诺
款，承兑银行都必须无条件履行支付义务，对其垫付的 PPT文档演模板 部分资金则按有关规定及时转入逾期贷第款八章。商业银行表外业务
（二）办理银行承兑业务的条件
o 出票人：必须是在银行开立存款账户的法人 及其他，与付款人具有真实的委托付款关系， 具有支付汇票金额的可靠资金来源。
o 银行：与出票人具有真实的委托付款关系； 具有支付汇票金额的可靠资金； 内部管理 完善，经其法人授权的银行审定。
o 对出售银行来说：一是贷款销售具有较高盈 利性，二是贷款销售可以帮助出售银行规避 信用风险，进而实现银行资产的流动性；三 是贷款销售还可以回避监管部门关于资本金 和准备金的管制。
o 对借款人来说：提高了融资的便利性，贷款 销售的存在使得银行更易于满足借款人的要 求，而且利率可能降低。
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效力的文件。
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第八章商业银行表外业务
二、银行保函种类
o 融资类保函（借款保函、透支保函、有价证 券发行保函和银行授信额度保函）
o 租赁保函 o 补偿贸易类保函 o 付款保函 o 信用类保函（投标保函、履约保函和预付款
保函）
o 转开代理行保函
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第八章商业银行表外业务
三、银行保函的业务操作
就贷款承诺的细节进行协商，并在此基 础上签订贷款承诺合同 ③ 借款人按期缴纳佣金和利息，并按合同 规定的偿还计划归还本金
•5.交单议付
3.通知银行 通知信用证；
4.审查与修改 信用证
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三、银行承兑汇票
o 银行承兑汇票的涵义及特点 o 办理银行承兑汇票的条件 o 银行承兑汇票的操作程序
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第八章商业银行表外业务
（一）银行承兑汇票的涵义及特点
o 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑 申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇 票。是银行信用与商业信用的结合，它实质上信用对外 信用担保的一种形式。
第八章商业银行表外业务
一、备用信用证
3.备用信用证的作用
对借款人来说，可使其由较低的信用等级 上升到一个较高的信用等级，在融资中处 于有利地位，能以较低的成本获得资金；
对开证行来说，一是开办备用信用证有较 低的成本；二是可给银行带来较高的盈利
对受益人来说，备用信用证具有很高的安 全性。
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6. 科技进步
•互换、期权、期 货等都有此功能
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•信誉高 •规模经济效益
•人才集中
第八章商业银行表外业务
类三
表 外 业 务 的 种
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•
•
•
•
担
•银行承兑汇票
保
•备用信用证
类
•商业信用证
• 银行保函）
承
•贷款承诺
诺
类
•票据发行便利
•远期利率协议
交 易 类
•远期外汇买卖 •互换 •金融期货和期权
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第八章商业银行表外业务
•直接的 •备用承诺
•可转换的 •备用承诺
•备用承诺
•递减的 •备用承诺
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第八章商业银行表外业务
•直接的 •循环承诺
•可转换的 •循环承诺
•循环承诺
•递减的 •循环承诺
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第八章商业银行表外业务
3.贷款承诺的交易程序
① 借款人向银行提出贷款承诺申请 ② 需要承诺的借款人和有承诺意向的银行
08第八章商业银行表外 业务
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2020/12/12
第八章商业银行表外业务
第一节 银行表外业务的发展
表外业务的概念与特点 表外业务发展的动因 我国商业银行开展表外业务发展状
况
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第八章商业银行表外业务
一、表外业务的概念与特点
o 概念 o 狭义：是指那些未列入资产负债表，但同表
二、表外业务发展的动因（20世纪70
年代以来）
1. 规避资本管制，增加盈利
•巴塞尔协议对表外业 务管制相对宽松
2. 适应金融环境的变化
•融资证券化和利率市场 化
3. 适应客户多样化服务的需要
•资金脱媒与贷款需求下 降
4. 转移和分散风险 5. 银行自身拥有的有利条件
•如代理客户理财的 金融衍生品交易业务
特点
•既可以是场内交易，也可 以是场外交易；既可以是有