税收筹划第6、7章习题及全部答案
15。

股权转让业务税务筹划应注意()
A。

股利分配不能给企业的经营带来不利影响，否则损失将被收益所抵消。

你能得到董事会的批准吗？三、分红的可行性
D。

如果投资者是个人，要求企业是合资企业，合作企业和个人独资企业都不能执行
16。

在下列收入中，有()A.外国投资者从外商投资企业获得的利润；在中国提供咨询服务的收入。

国际金融组织贷款给中国政府和中国国家银行的利息收入；外国银行贷款给中国国家银行的优惠利率利息收入
17。

减税和免税的税收筹划。

应注意减税和免税规定的界限，主要是()
A。

期限在10年以上的生产性外商投资企业，从获利年度开始的第一年和第二年免征企业所得税。

从第三年到第五年，企业所得税减半征收。

b .减免税优惠期的保证c .必须执行相关程序
D。

技术操作政策保证
18。

企业所得税的计税基础有很大的规划空间。

在日常的税收筹划过程中，获利年度的出现是可以推迟的。

主要方法有()
A。

根据企业的行业情况选择加速折旧法来冲减利润b .采用充分的税前费用政策，提高相关费用的支出标准c .选择适当的商品销售价格来压低利润
D。

在提前还款期内合法地尽可能少提前还款，特别是不要在
19年末形成更多提前还款和退税的结果。

企业所得税的纳税义务只有在纳税人有纳税依据，即应纳税所得额时才存在因此，我们可以从延缓税收基础的实现方面做好税收筹划，包括()A.尽量降低税基
b。

合理申报并延期预缴税金c .推迟
D在盈利年度的发生。

合理分配外汇盈余
5和问题
9我国税法承认的投资收入来源是什么？如何规划投资收益的来源？6，综合题
1。

某市煤矿联营企业为增值税一般纳税人，主要生产和开采待售原煤，假设XXXX年相关业务如下:
(1)销售和开采原煤13000吨，不含税收1.5亿元，销售成本6580万元；(2)采矿技术所有权转让收入650万元，技术所有权账面余额300万元；
(3)提供矿山采矿技术培训，收入300万元(具有相关专业培训资格)，培训业务在此期间消耗的库存材料成本为18万元；获得债务利息收入130万元；
(4)原材料采购总额3000万元，增值税专用发票注明进项税额510万元。

同时，为取得运输发票，支付原材料运输费用共计230万元。

(5)销售成本1650万元，其中广告成本1400万元；
(6)管理费用1232万元，其中业务招待费利息1XXXX元，业务招待
费利息46万元。

(8)在8XXXX年中，成本和费用中包含的实际合理工资超出广告费用380万元；(5)技术所有权摊销期限、税法和会计核算一致，技术转让收入已按规定免税)要求:
(1)在“企业所得税计算表”中用*标明的项目金额(单位:万元)(2)《企业所得税计算表》第13-17行所列项目需要调整和增加的，说明调整和增加的原因。

类别trips 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19中国厦门的XXXX和辽宁省的一个县城分别成立了长江公司和何海公司两家外商投资企业，生产同类机电产品。

长江公司负责新机电产品的研发，以及生产和销售。

何海公司只负责该地区的生产和销售。

在XXXX，长江公司因其技术先进、生产效率高、销售状况好、开发成本等指标达到标准，被厦门分公司
199技术部认定为高新技术企业。

在XXXX，长江公司实现销售收入7000多万元，税后利润1XXXX。

XXXX的市场需求仍有进一步扩大的趋势，因此准备扩大生产能力。

离振邦集团不远的m公司生产的产品只是其生产所需的原材料之一。

由于管理不善，m公司处于严重的破产状态，无法运营。

经评估，确认总资产4000万元，总负债6000万元。

然而，M公司的一条生产线性能良好，正是振邦集团生产原料所需的生产线。

原值为1400万元(房地产800万元，生产线600万元)，评估值为XXXX XXXX 2月份税后利润500万元公司在XXXX的内
部生产经营年收入为100万元。

甲公司的所得税税率为25%，乙公司的所得税税率为15%公司可以用两种方法来处理这笔利润。

方案1:3月XXXX，公司B董事会决定分配30%的税后利润，公司A分配利润105万元。

9月，XXXX甲公司将其在乙公司的70%股权全部转让给丙公司，转让价格为人民币1000万元，转让过程中产生的税费为人民币5.5万元。

选项2:公司B保留盈余，不分配盈余9月，XXXX甲公司将其在乙公司70%的股权以1105万元人民币的转让价格转让给丙公司转账过程中发生6000元税费请通过计算帮助A公司做出税务决策。

你应该选择哪个计划？为什么？。