XXXXXX集团有限公司
资金支付审批管理办法（修订）
第一条为完善XXXXXX集团有限公司（以下简称公司）的内部控制制度，规范资金支付业务,提高资金使用效率,特制定本办法。

第二条本办法适用的范围：集团本部及各子公司资金支付业务。

具体包括：借款、日常费用支出、建设项目资金支出、重大经营项目支出等。

其他本办法中未列明的项目，根据具体业务发生内容另行规定。

第三条公司不办理私人借款。

因公借款的，最高限额为五万元。

所有借款均须遵循“先申请，后审批付款”的原则，由借款人填制《借款单》，说明理由、事项，并在一个月内清账。

未在规定时间内清账的，财务部门将从借款人当月工资中扣除。

第四条日常费用支出包括以下费用类别
（一）日常报销费用：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务接待费、水电暖费、房租、会务费、其他；
（二）经营采购支出：主要指日常的零星物资采购；
（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、社会保险、福利费等；
（四）办公固定资产购置
第五条建设项目支出
指公司发包的各类工程项目资金支付。

第六条重大经营项目：
（一）经营合同的履行
（二）除办公固定资产之外的固定资产购置，资产的改造、改良、扩建项目支出；
（三）对外投融资项目：指各经营单位对外股权、债权、实物等形式的投资业务及融资业务；
（四）新开发经营项目：指各经营单位在原有经营业务内容外新开发的经营项目。

第七条集团公司资金支付实行三级审批权限制：
以下所涉及的审批权限前提是资金使用所对应的业务事项符合集团议事程序，包括但不限于总经理办公会决议、董事会决议、党总支决议等。

（一）一级审批权限
凡符合以下情形之一，并由各子公司法定代表人审批支付：
1.年度预算范围内的日常费用支出
2.单笔支付小于30万元（不含）建设项目及经营项目支出
（二）二级审批权限
凡符合以下情形之一，由各子公司集团分管领导（执行董事）审批支付：
1.超出年度预算范围的日常费用支出
2.单笔支付大于30万元（含）小于100万元（不含）的建设项目及经营项目支出
（三）三级审批权限
单笔支付100万（含）以上的建设项目及经营项目支出为三
级审批，由集团公司主要领导审批支付。

第八条三级审批权限职责
集团分管领导（执行董事）和集团主要领导按照审批权限对资金支付汇签单或支付报告进行签字审批；各子公司法定代表人对财务票据进行签字审批。

第九条费用报销需附带的资料
报销人填写《费用报销单》需附发票，注明款项的用途、金额、预算项目归属、支付方式等内容。

第十条建设项目资金审批需附带的资料
施工单位申请建设项目资金时，需同时提交资金申请单、施工单位工程进度预算书、四方进度会审书、施工合同。

进度款付至80%时，必须由开发建设部出具审核意见，开发建设部必须对结算价出具审核意见。

第十一条重大经营项目需附带的资料
业务部门填写《付款会签单》需附发票，注明款项的用途、金额、预算项目归属、支付方式等内容，同时附有效经济合同，如资产购置及改扩建需附审批报告、如对外投资融资需附国资委批复。

第十二条资金支付业务中相关单据和支付凭证的使用规范
（一）借款业务需填写《借款单》，见附件1
（二）日常费用支出填写《费用报销单》，见附件2
（三）建设项目资金支出填写《建设项目资金会签单》见附件3
（四）重大经营项目支出填写《付款会签单》见附件4 （五）资金支付业务审批权限授权书见附件5
第十三条本办法由XX集团财务部最终负责解释。

附件1：
XXXXXX集团有限公司借款单
附件2 费用报销单
单位名称：
票据粘贴处
附件3
XXXXXX集团有限公司
建设项目资金汇签单
项目名称：编号：
注：项目资金申请拨付单位应附：1、项目施工单位资金申请单及施工单位进度预算书；2、监理审核意见书；3、咨询单位审核意见书；4、合同协议书；5、开工报告、工序、分项、分部、单位工程验收记录。

（按形象进度提供）；6、用款单位需提前申报资金使用预算，财务按预算申报安排资金付款；7、支付金额在100万元以内由总经理审批。

附件4：
XXXXXX集团有限公司
备注：本表适用于日常费用报销以外的资金支付申请。

附件5：
XXXXXX集团有限公司
资金支付业务审批权限授权书
被授权单位：
被授权人：
授权审批资金支付内容：
1、
2、
3、
4、
授权有效期：自年月日- 年月日
授权责任：被授权人一经签字，在上述业务资金支付审批中将承担与授权人同等责任。

被授权人签字：授权人签字：
日期：日期：。