个人借支及备用金管理办法（草案）
一、总则
1、制定目的
为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。

2、适用范围
1)员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借
支，有关人员备用金借支；
2)员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的
特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支；
3、权责单位
1)财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作；
2)董事长负责本办法制定、修改的批准实施。

二、管理内容
1、借支审批流程
1)员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经
理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理
审批。

2)总经理个人借支由董事长审批；
2、因工借支额度
1)员工差旅费借支按公司已颁布的《出差及差旅费管理制度》及实际预
计所需进行控制；
2)部门经理日常备用金借支限额为3000元；
3)总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元；
4)特殊公务按实际所需借支；
5)外调采购及费用按实际所需借支。

3、因私借支额度
1)临时借支按当月可领取的工资为最高限额；
2)特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。

4、因公借支的管理
1)预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还；
2)各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报
销手续。

3)对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清
下不借的原则；
4)因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣
除，直至还清。

5)所有因公借支在每年12月31日前必须平账。

5、因私借支的管理
1)按批准领导人的批准意见执行；
2)一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私
欠款。

本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。