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三、损伤票币销毁的规范操作
损伤票币销毁权属于总库，总库授权分库 办理，分库可以集中销毁，也可以根据辖 内各库情况，指定若干中心支库为销毁点， 具体办理销毁手续。
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第五节 错款的处理
一、差错、错款的概念、类别及成因 （一）差错、错款的概念 银行及金融机构出纳部门在办理业务中，发现或 发生款项实物的多缺，就是差错或错款。 经过查找，退还了的长款或挽回损失的短款称之 为差错。 经过查找，无法退回的长款或无法挽回损失的短 款，称之为错款。
• 四、案例题 • 某银行柜员在受理客户4万元人民币活期储蓄存款 时，注意到客户没有留有印鉴，便与别人共谋，将 一事先窃得的空白存折伪造成该客户的存折，并私 刻了复核员的印章，要求同伙前去帮助冒领。同伙 与其里应外合，轻易地支取了他人的35，000元人 民币。事隔不久4万元存款的主人前来取款，经办 员在核对储户的银行底卡时发现底卡上仅剩下5000 元，和客户手上的4万元差了35，000元，而该笔款 项是若干天前被取走的。事发后，市检察院立案侦 察，并与银行有关人员进行了周密的分析和深入的 调查，经过两个月的努力，终于查明了该银行柜员 伪造存折冒领巨款的事实真相。 • 问题：你认为这一案件的发生说明了银行业务管理 存在哪些漏洞？
现金付款业务的操作流程
取款凭证（现金支票） / 取款凭条 ①柜员审核凭证 否
是否正确 是 ②进行系统操作/记账
重新填写
③打印相关凭证
④配款
⑤付款
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二、现金整点业务
（一）票币整理、捆扎和封装 （二）票币整点的标准
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第四节 损伤票币的兑换、挑剔与销毁
损伤票币是指由于使用日久自然磨损 和由于自然灾害等原因致使票币受损 而不能在市场上流通的票币。
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• 要点分析： • 首先，从整个案件来看，某银行柜员主要是以职务 之便，利用银行内部规章制度不严、有章不循的漏 洞，才达到目的的。由于在对重要凭证的领用、保 管上缺乏严格的手续，致使其事先轻而易举地窃取 空白存折，为其作案作好了准备。 • 其次，按储蓄制度规定，客户取款时，工作人员应 认真审查核对业务公章，摘录存折号、地址等，以 防伪造存折冒领。但当时复核员没有严格把关，加 上当时没有建立完善的事后监督体系，使得伪造的 存折上未盖业务公章，也能被顺利地支取大笔存款。
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三、银行现金出纳业务的原则
（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双人 经办 （二）收入现金，先收款后记账；付出现金， 先记账后付款 （三）收款笔笔清，付款对号问数 （四）坚持离岗交接手续和查库制度 （五）坚持培训合格后上岗制度
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第二节
现金的调拨及管理
一、现金调拨业务 现金调拨业务是商业银行出纳的日常 工作之一。它是指商业银行中心库与 人民银行发行库之间、中心库与所辖 各营业网点（业务库）之间、同一中 心库的不同营业网点之间的纵横向现 金转移的过程。
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一、损伤券兑换的法定标准
（一）全额兑换。能辨别面额，票面剩余四分之三（含四 分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损 人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 （二）半额兑换。能辨别面额，票面剩余二分之一（含二 分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的 残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半 兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半 兑换。 （三）不能兑换。凡残缺人民币属于下列情况之一的，不 予兑换；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面污损、 熏焦、水湿、油浸、变色等不能辨别真假的；三是故意挖 补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的。
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一、差错、错款的概念、类别及成因
（二）差错的类别 1、外部差错 2、内部差错 （三）错款的类别 1．出纳错款 出纳错款包括技术性错款、失职性错款和严重失 职性错款 2．联行错款 3．原封新券错款
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今天的任务
• 完成个人储蓄日常业务的案例
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商业银行现金业务
银行现金出纳概述
现金的调拨及管理
主要内容
现金收付与整点
损伤票币的兑换、挑剔与销毁
错款的处理 反假币和反洗钱
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第一节 银行现金出纳概述
一、银行现金出纳的概念 银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价 单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、 保管等业务活动及其管理。 二、银行现金出纳业务的特点 （一） 政策性强，涉及面广 （二）专业性强，技术要求高 （三）管理性强 （四）风险直接，责任重大
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银行间现金调拨图
人民银行 发行库
取现
•
上 缴
商业银行 中心库 • 取 现 • • 上 缴 • 上 缴 取 现
网点1
网点2
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一、现金调拨业务
（一）商业银行中心库向人民银行存取现金 具体操作流程如下： 1．现金的领取 2．现金的交存 （二）中心库与所辖网点之间现金的调拨 1．领取现金业务的处理流程 2．缴现业务的处理流程 （三）同一辖属网点间的横向现金调拨 （四）库款运送的管理
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二、现金库房的管理
（一）现金库房的设置 （二）现金库房的日常管理
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三、日间操作中的现金管理
（一）现金出库 （二）日终现金轧账 柜员日终现金轧账处理 ①柜员清点现金实物 ②电子钱箱与实物钱箱余额的核对 ③上缴钱箱及现金 ④入库
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四、开户单位现金的管理
（一）现金的使用范围 （二）现金管理的基本规定 1．节约现金使用 2.积极推行转账结算 3.对开户单位核定库存现金限额 4.按规定使用现金 5.开户银行要努力做好现金管理工作
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第三节 现金收付与整点
一、现金收付 （一）现金收款 （二）现金付款
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现金收款业务的操作流程
客户提交缴款凭证和现金
①柜员审核凭证 是 否 正 确 是 ②柜员清点现金 假币 是 否 正 确 ③进行系统操作/记 账 ④打印相关凭证 商业银行实务教程
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否
客户重新填写
依伤票币挑剔的法定标准
（一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、 国徽之一的； （二）票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图 案的； （三）票面纸质较旧、四周或中间有裂缝，或票面 断开又粘补的； （四）票面油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写 字迹过多、妨碍票面整洁的； （五）票面变色严重影响图案清晰的； （六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损 坏花纹的。