2、在产品资金需用额=（年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬+年修理费+年其他制造费用）/在产品的最多周转次数
3、存货资金需用额=外购原材料需用额+外购燃料动力需用额+其他材料费用需用额+在产品需用额+产成品需用额
4、订货成本=F+ KTCa=F1+ K+DUTCc=F+K* =储存固定成本+储存变动成本* TC= TCa+ TCc+ TCs
6．1
其中：变动成本
V（变动成本）、
三章：筹资管理
EBIT=S-V-F=（P-VC）*Q-F=M-F
边际贡献
M
三章：筹资管理
资本成本与资本结构
五章：营运资金管理
1、息税前利润：EBIT=S-V-F=（P-VC）*Q-F=M-F
2、总杠杆：DTL=DOL*DFL=M/（M-F-I）
3、收益的增加=△S*（P-VC）=△S*MP158页
NPVR(净现值率)
四章、投资管理
1、项目计算期（n）=建设期（s）+运营期（p）项目运营期=试产期+达产期
2、项目建设原始投资=建设投资+流动资金或营运资金投资项目总投资=原始投资+建设期资本化利息（投入阶段成本）
3、产出阶段的成本：某年经营成本=该年不包括财务费用的总成本费用-该年折旧额-该年无形资产和其他资产的返销额
（4）特殊方法4：NPV=NCF+NCF *（P/F，i，1）+…+NCF*（P/F，i，S）+NCF*[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]
7、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2
8、最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）
2
应收款项
四章：投资管理
五章、营运资金管理
（2）某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数如：产成品需用额=（年经营成本-年销售费用）/产成品的最多周转次数应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数1年最多周转次数=360/最低周转天数
5、（1）建设期某年净现金流量（NCFt）=－该年原始投资额
（2）运营期某年所得税前净现金流量=EBIT+年折旧摊销+回收额-维持运营投资-流动资金投资
2、投资资本回报率法：目标利润=预计投资资本平均总额*核定的投资资本回报率
3、利润增长百分比法：目标利润=上期利润总额*（1+利润增长百分比）
4、上加法：目标利润=净利润/（1-T）5、净利润=本年新增留存收益/（1-股利分配率）
6、量本利分析法：目标利润=预计产品产销售数量*（单位产品售价-单位产品变动成本）-固定成本费用
10
净利润
TE
TE=(EBIT-I)*(1-T)
销售净利率
P
三章：筹资管理
资金需要量预测
1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2
普通股股数
N、NN
三章：筹资管理
资本成本与资本结构
1、（EBIT-I）（1-T）/N=（EBIT-I1）（1-T）/N
EBIT=（I*N-I*N）/（N-N）
2、DFL=（△EPS/EPS）/（△EBIT/EBIT）=EBIT/（EBIT-I）
7
财务费用
I、Kb（债务资本成本）、Ks（权益资本成本）、Kw（平均资本成本）
f（筹资手续费率）、Kj（个别资本成本）
三章：筹资管理
资本成本与资本结构
1、银行借款资本成本：Kb=i*（1-T）/（1-f）=[I*（1-T）]/[L*（1-f）]
5、EOQ=√ TIC=K* + K* =√2KDK
敏感资产
A
三章：筹资管理
资金需要量预测
1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2
6
长期投资
N（项目计算期）、s（建设期）、
P（运营期）、PP（包括建设期的投资回收期）、PP′（不包括建设期的投资回收期）、ROI（总投资收益率）、IRR（内部收益率）
S
三章、筹资管理
1、公司价值：V=S+B2、S=（EBIT-I）*（1-T）/K
财务管理损益表
序号
项目
财管字母表示
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销售量
X、Q
三章ห้องสมุดไป่ตู้筹资管理
资金需要量预测
1、Y=a+bx（a：固定资金、b：变动资金、Y：资金占用量）
2、EBIT=S-V-F=（P-V）*Q-F=M-F
1
主营业务收入
其中：日均销售收入
2、普通股本资本成本：Ks=[D0*（1+g）]/[P0*（1-f）]
3、n
Kw= ∑Kj*Wj
j=1
筹资额
L
1、银行借款资本成本：Kb=[i*（1-T）]/（1-f）
2、债券资本成本：Kb=[I*（1-T）]/[L*（1-f）]
8
利润总额
二章：预算管理
1、销售收入利润率法、成本利润率法：目标利润=预计销售收入*测算的销售利润率=预计营业成本*核定的成本利润率
财务管理公式快速记忆法
资产负债表
序号
项目
财管字母表示
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1
货币资金
Y、a、b
H（最高控制线）、R（回归线）、L（最低控制线）
H=3R-2LR=[（3b+〥 ）/4i]
NCFt（净现金流量）
NPV (净现值)
三章：筹资管理
资金需要量预测
四章、投资管理
五章、营运资金管理
1、Y=a+bx（a：固定资金、b：变动资金、Y：资金占用量）b=（n∑XXiYi）/[n∑X∑Xi）
6、NPV=∑（第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数） （1）特殊方法1：NPV=NCF+NCF*（P/A，i，n）
（2）特殊方法2：NPV=NPV=NCF+NCF*（P/A，i，n-1）+NCF*（P/F，i，n）建设期为0的
（3）特殊方法3：NPV=NCF+NCF*[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]=NCF+NCF*（P/A，i，n-s）（P/F，is）
3、贴现法计息：借款实际利率=（借款额*利率）/实际可动用额=利率/（1-利率）
应付债券
三章、筹资管理
1、可转换债券：转换比率=债券面值/转换价格
负债合计
三章、筹资管理
1、公司价值：V=S+B
利润留存率
E
三章：筹资管理
资金需要量预测
1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2
所有者权益
11
每股净利润
EPS
三章、筹资管理
财务杠杆
1、EPS=[(EBIT-I)*(1-T)]/N
2、财务杠杆：DFL=（△EPS/EPS）/（△EBIT/EBIT）=EBIT/（EBIT-I）
9
资产总额
V
三章、筹资管理
1、公司价值：V=S+B
应付款项
四章、投资管理
五章、营运资金管理
1、应付账款资金需用额=外购原材料、燃料动力及其他材料需用额/应付账款最多周转次数
2、放弃折扣的信用成本率= *
应交税费
四章、投资管理
1、调整所得税=息税前利润*适用的企业所得税税率
敏感负债
B
三章：筹资管理
资金需要量预测
1、应收账款平均余额=日销售额*信用期间或平均收现期
2、应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率
3、应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货成本（周转天数：资金---应收账款---资金，完成一次循环所需要的天数）
4、应收账款周转次数=360/周转天数
5、应收账款次金需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数
3
存货
F1（固定订货成本）、D（存货年需要量）、Q（每次进货量）、K（每次订货的变动成本）、TCa（取得成本）、U（单价）、TCc（储存成本）、TCs（缺货成本）、TC（总成本）、EOQ（经济订货批量）、TIC（经济订货批量有关的总成本）
四章、投资管理
五章、营运资金管理
1、外购材料资金需用额=年外购原材料费用/外购原材料的最多周转次数
四章、投资管理
1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2
2、流动负债资金需用额=应付账款需用额+预收账款需用额
短期借款
五章、营运资金管理
1、周转信贷协定：信贷承诺费=（周转信贷额度-实际信贷金额）*承诺费率
2、补偿性余额：借款实际利率=（借款额*年利率）/实际可动用额=利率/（1-补偿性余额率）
S：S1（基期）、S2（预测期）
△S（变动额）
三章：筹资管理
资金需要量预测
外部事融资需求量=A/S1*△S-B/S1*△S-P*E*S2
4
管理费用
三章：筹资管理
1、融资租赁租金=[原值-残值*(P/A,i,n)]/ (P/A,i,n)
成本总额
Y
二章:预算管理
1、Y=a+bx（a：固定成本、b：变动成本、X：业务量、Y：成本总额）
（P/A，rm，n）=cm（P/A，r，n）=c（P/A，IRR，n）=C
IRR=r+[（c-c）/（c-c）]*（r-r）（r<IRR<rc<C <cm）
8、净现值率（NPVR）=项目原始投资/原始投资的现值合计
7
固定资产
四章、投资管理
1、国产设备：设备购置费=设备购买成本*（1+运杂费率）