实验二总账系统日常业务处理一、实验目的通过本次上机实验，使学生熟悉总账系统日常业务处理的各项功能，理解总账系统日常业务处理的数据流程和基本步骤，掌握总账系统日常业务处理的操作技能。

二、实验内容1.设置常用摘要。

2.设置常用凭证。

3.填制凭证。

4.出纳签字。

5.审核凭证。

6.修改凭证。

7.删除凭证。

8.记账。

9.查询已记账凭证。

10.冲销凭证。

三、实验重点和难点重点：凭证处理。

难点：凭证的修改和删除。

四、实验课时2课时。

五、实验准备1.熟悉总账系统日常业务处理的内容和操作方法。

2.检查U8系统服务和SQL Server是否已经启动。

3.将计算机系统日期修改为“2005年1月31日”。

4.引入“2-1”文件夹中的数据。

六、实验资料（一）常用摘要(见表2.11)表2.11 常用摘要（二）常用凭证（见表2.12）表2.12 常用凭证（三）设置数据权限分配（四）2005年1月发生的经济业务（1）1月8日，财务室王静购买200元的办公用品，以现金支付。

（2）1月8日，收到万科集团投资资金10 000美元，转账支票号NO.548190，已存入工行存款美元户。

（3）1月9日，供应组采购员刘伟出差归来，报销差旅费4 536元，出纳员以现金136元补足其差额。

（4）1月13日，销售给北京钢窗厂甲B产品1台，无税单价17 000元，增值税税率17%，价税合计19 890元，销售专用发票号码为NO.8408061，货款尚未收到。

（5）1月13日，从工行人民币户提取现金6 500元备用金，现金支票号XJ001。

（6）1月13日，生产领用材料见表2.13。

表2.13 材料领用汇总表注：共用材料按定额比例分配。

（7）1月13日，厂办公室支付业务招待费1 000元，转账支票号NO.648960。

（8）1月13日，通过工行交纳上月应交而未交的所得税37 412.50元，增值税79 522元，城建税5 566元和教育费附加2 385元（其他应付款），代交上月已代扣的个人所得税395元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联(N0.SW011)一张。

转账支票号NO.648961（9）1月14日，公司接受一台捐赠的打印机B，财务室使用。

发票金额10 000.00元，预计使用年限5年，净残值率5%，采用平均年限法（一）计提折旧。

（10）1月14日，销售给石家庄轴承厂甲A产品1台，无税单价48 000元，增值税税率17%，销售专用发票号码为NO。

8408062。

（11）1月15日，厂办购入扫描仪一台，价值2 000元，净残值率4%，预计使用年限5年。

以转账支票(NO.648963)支付款项。

（12）1月15日，销售给北京钢窗厂甲B产品1台，无税单价27 000元，增值税税率17%，销售专用发票号码为NO。

8408063。

以转账支票(号码NO.648962)代垫铁路运费500元。

（13）1月15日，从北京铸造厂采购铸铜件2吨，单价每吨2 000元，增值税680元，增值税专用发票号NO.7515840。

（14）1月15日，从天津风动工具厂采购轴承100套，单价400元，增值税6 800元，增值税专用发票号NO.3245178。

（15）1月16日，辅助车间王维购买修理用品10 500元，开出转账支票(N0. 648965)一张。

（16）1月16日，从北京铸造厂的采购铸铁件10吨，单价3 000元，增值税5 100元，增值税专用发票号码NO.7533000。

供应商铁路运费3 000元。

（17）1月16日，从北京木器厂采购木箱50个，单价600元，增值税5 100元，增值税专用发票号NO.785460。

（18）1月17日，从天津胜利厂上月订购的20台电动机的账单已到，每台单价500元，增值税1 700元，增值税专用发票号码NO.7533000。

七、实验步骤注意：以下操作的财务分工是：制单人为宋威，出纳为王静，审核人和记账人为赵强。

（一）设置常用摘要①以001号操作员赵强身份注册登录进入总账系统（也可进入“企业门户”，在“基础信息”中“基础档案”里设置常用摘要）。

②在总账系统中，单击“凭证”中的“常用摘要”，打开“常用摘要”窗口。

③在“常用摘要”窗口中，单击“增加”按钮。

④依次录入第1个摘要的编码、内容和相关科目。

⑤重复步骤④录入其他摘要的有关信息。

⑥单击“退出”按钮，退出。

（二）设置常用凭证①单击“凭证”中的“常用凭证”，打开“常用凭证”窗口。

②在“常用凭证”窗口中，单击“增加”按钮。

③依次录入第1张常用凭证的代码（如“01”）、说明（如“提现”），单击“凭证类别”栏下三角按钮，选择凭证类别（如“付款凭证”）。

④单击“详细”按钮，打开“常用凭证—付款凭证”窗口。

⑤单击“增加”按钮，录入该凭证的第1个科目编码（如“1001”），再单击“增加”按钮，在第2行录入该凭证的第2个科目编码（如“100201”）。

⑥单击“退出”按钮，完成第1张常用凭证的设置。

⑦依此方法设置其他常用凭证。

⑧单击“退出”按钮，退出。

（三）设置数据权限分配①在总账系统中，单击“设置”中的“数据权限分配”，打开“权限浏览”窗口。

②在“权限浏览”窗口的左窗格中，选择“宋威”，单击“授权”按钮，打开“记录权限设置”窗口。

③单击“》”按钮，再单击“保存”按钮，系统提示“保存成功”。

④单击“确定”按钮，再单击关闭按钮，完成数据权限设置。

⑤单击“退出”按钮，退出。

（四）填制记账凭证填制凭证时应注意以下几个方面的问题：①凭证的类别：只能选择或录入凭证类别字，不能录入全称。

②凭证号：系统默认按月按类顺序自动编号。

如果要手工编号，可在总账系统的选项中，选择“凭证编号方式”为“手工编号”。

③凭证日期：系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改，但应该满足系统“选项”中关于日期的要求，例如，系统默认凭证日期不能逆序。

④附单据数：为原始单据的张数，可以不录。

⑤自定义项：如果凭证有用户的自定义项，可单击“附单据数”上方的编辑区，录入自定义项的内容。

⑥摘要：不能为空，可直接录入摘要内容，也可直接录入事先定义好的常用摘要编号，还可单击摘要栏参照按钮，选择常用摘要。

所录入凭证的借方合计不等于贷方合计时，上行摘要内容自动带入下行摘要。

每行的摘要可以相同，也可以不相同。

⑦科目名称：可录入科目的中文或英文名称，也可录入科目编码，但必须是末级科目的名称或编码；可直接录入，也可参照录入；如果所录入的科目事先没有设置，可在科目参照窗口中单击“编辑”按钮来增加。

⑧若科目为银行科目，且在结算方式设置中确定要进行票据管理、在“选项”中设置“支票控制”，那么这里会要求要输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。

⑨如果科目设置了辅助核算属性，则在这里还要输入辅助信息，如部门、个人、项目、客户、供应商、数量等，否则将不能查询到辅助核算信息。

录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。

⑩借方金额和贷方金额：该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能同时为零，也不能同时不为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。

如果录错了方向，可按空格键调整金额方向。

最后一个科目的金额可以按“=”键由系统自动生成。

⑪凭证填制完成后，系统自动会自动保存。

保存前系统自动进行借贷金额平衡校验和有关控制措施（如各种凭证的限制科目等）的校验，如果不满足有关条件，系统给出提示，并不保存凭证。

⑫凭证填制完成后，在未审核之前可以直接修改。

第1笔业务凭证的填制：①在总账系统中，单击“系统”菜单中的“重新注册”命令，更换操作员为“宋威”。

②单击“凭证”中的“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口。

③在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮。

④单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。

⑤修改凭证日期为“2005年1月8日”。

⑥在摘要栏内录入“03”（即调用第03号常用摘要），或单击摘要栏参照按钮，选择第03号常用摘要，“选入”按钮，或者直接录入摘要。

⑦按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏，单击科目名称栏的参照按钮，选择“损益”类科目“550201 办公费”，或者直接在科目名称栏输入“550201”。

⑧按回车键，出现“辅助项”对话框，单击“部门”栏参照按钮，选择“财务部”，或者直接录入财务部的编码“102”，单击“确认”按钮，录入借方金额“200”。

⑨按回车键（系统自动复制上一行的摘要），再按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏（第二行），单击科目名称栏的参照按钮，选择“资产”类科目“1001 现金”，或直接在科目名称栏输入“1001”，回车，再回车。

⑩录入贷方金额“200”，或直接按“=”键。

第2笔业务凭证填制：①在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮。

②单击凭证类别的参照按钮，选择“收款凭证”。

③修改凭证日期为“2005年1月8日”。

④在摘要栏内录入“收到投资款”。

⑤按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏，单击科目名称栏的参照按钮，选择“资产”类科目“100202 工行美元户”，或者直接在科目名称栏输入“100202”，回车。

⑥在出现的“辅助项”对话框中，单击“结算方式”栏参照按钮，选择“转账支票”，或者直接录入转账支票结算方式的编码“202”，再录入支票号码“548190”，单击“确认”按钮，录入外币金额“10000”。

⑦按回车键，系统自动计算借方金额为，再按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏（第二行），单击科目名称栏的参照按钮，选择“权益”类科目“310102 外单位投资”，或直接在科目名称栏输入“310102”，回车，再回车。

⑧录入贷方金额“82500”，或直接按“=”键。

第3笔业务凭证的填制：①在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮。

②单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。

③修改凭证日期为“2005年1月9日”。

④在摘要栏内录入“03”（即调用第03号常用摘要），或单击摘要栏参照按钮，选择第03号常用摘要，或者直接录入摘要。

⑤按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏，单击科目名称栏的参照按钮，选择“损益”类科目“550202 差旅费”，或者直接在科目名称栏输入“550202”。

⑥按回车键，出现“辅助项”对话框，单击“部门”栏参照按钮，选择“供应组”，或者直接录入供应则的编码“302”，单击“确认”按钮，录入借方金额“4536”。

⑦按回车键，系统自动复制上一行的摘要，再按回车键，或用鼠标单击“科目名称”栏（第二行），单击科目名称栏的参照按钮，选择“资产”类科目“113301 应收职工借款”，或直接在科目名称栏输入“113301”，回车，出现“辅助项”对话框。

⑧单击“个人”栏参照按钮，选择“刘威”，或直接录入刘威的编码“302”，单击“确认”按钮。

⑨按回车键，录入贷方金额“4400”。

⑩按回车键，再按回车键，单击科目名称栏的参照按钮，选择“资产”类科目“1001 现金”，或直接在科目名称栏输入“1001”，按回车键，再按回车键。