取决于总账选项
主管签字
取决于总账选项
审核凭证
必须环节
背景知识-复核凭证-出纳签字
前提
在总账选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中指定了现金总账科目和银行总
账科目
与审核的关系
出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后
背景知识-记账
凭证管理-恢复记账
背景知识-设置总账选项
选项设置-凭证-凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目
填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的 科目”系统要求指定现金流量项目及金额
自动填补凭证断号
新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭 证的凭证号
凭证录入时结算方式及票据号必录
在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方 式及票据号。
实训指引-支票登记簿
登记支票登记簿
实训指引-银行对账
银行对账-输入银行对账期初
实训指引-银行对账
银行对账-录入银行对账单
实训指引-银行对账
银行对账-自动对账
实训指引-银行对账
查询余额调节表
思考题
1. 企业中哪些科目适合设置为部门核算？ 2. 目前全民旅游热，对应旅行社来说，在U8中如何按每一个旅游团核
背景知识-准备期初数据
准备辅助账各科目的期初数据
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项 目的期初余额。
如何准备？
应收账款按客户整理 应付账款按供应商整理 个人往来按职员整理
背景知识-输入期初余额
末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向
发生额及余额表
实训指引-基本账簿查询
账簿查询-查询140303智能发热盘数量金额明细账
实训指引-辅助核算账簿查询
查询智能电饭煲项目明细账
实训三 出纳管理
【实训任务】 登记支票登记簿 银行对账
背景知识
支票登记簿
只有在总账选项中选中“支票控制”、在结算方式设置中选中“ 票据结算”、在指定会计科目中指定为“银行账”的科目，才能 使用支票登记簿。
过程
选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复
实训指引-基本账簿查询
总账 发生额余额表
采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账
明细账 序时账 日记账
现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询
多栏账
先定义，再查询
实训指引-基本账簿查询
背景知识-总账科目期初余额
为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时， 应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据 录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。
很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管 理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史 数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工 核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据， 才能保持业务的完整性。
凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数
表体
摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数
背景知识-复核凭证
出纳签字
删除凭证
对作废凭证进行“整理”即可删除
实训指引-填制凭证
缴纳上月税费
实训指引-填制凭证
缴纳上月税费
实训指引-填制凭证
并支付总经理本月房租费用
实训指引-填制凭证
提取现金备用业务
实训指引-填制凭证
报销差旅费业务
实训指引-填制凭证
上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要
输入相应的数量和外币信息。
背景知识-期初试算平衡
期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余 额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行 记账处理。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
实训指引-设置总账选项
选项设置-凭证-制单控制
背景知识-总账科目期初余额
年初建账
准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选 择2019年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2018年12月末 各账户的期末余额作为2019年1月初的期初余额，因为本年没有累 计数据发生，因此月初余额同时也是2019年年初余额。
年中建账
准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余 额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生 数据。例如，某企业2019年8月开始启用总账系统，那么，应将该 企业2019年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出 来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动 计算年初余额。
激活“恢复记账前状态”
在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉
取消记账
“凭证”-“恢复记账前状态”
恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权）
注意事项
己结账月份的数据不能取消记账
背景知识-修改凭证
修改方式
无痕迹修改
对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要 取消审核、签字）
支票控制：在启用了票据管理并选择此项的情况下，在制单 时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记 支票登记簿的功能。
资金及往来赤字控制：若选择了此项，则在制单时，当现金 、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统是 不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的受控科 目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。
购置办公用品业务
实训指引-填制凭证
银行放贷业务
实训指引-填制凭证
车间领用原材料业务
实训指引-复核凭证-审核凭证
审核凭证
是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核
标识错误 取消审核
只能由审核人自己取消
实训指引-记账
前提
期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账
U8总账
涉及企业资金变动的所有业务均需要在总账中进行处理，经济业 务发生时，只须根据原始凭证在U8中填制记账凭证，再根据内部 控制要求由他人对凭证进行审核，之后记账由系统自动完成。
背景知识-设置总账选项
为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求， 总账作为通用管理软件的核心子系统，是通过内置大量的 选项也称参数来提供面向不同企业应用的解决方案的。企 业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合企业个 性特点的应用模式。
算收支情况？ 3. 在建立结算方式档案时，什么情况下需要选中“票据管理”复选框？ 4. 总账系统有哪些主要功能？ 5. 总账选项设置的意义是什么？内容是什么？ 6. 计算机系统需要哪些期初数据？年初建账和年中建账有何不同？
思考题
7. 日常业务处理包括哪些主要内容？ 8. 凭证处理的关键步骤是什么？ 9. 凭证录入的主要项目包括哪些？系统提供了哪些控制手段？ 10. 凭证查询时能查到哪些相关信息？ 11. 总账管理系统中包括哪些基本会计核算账簿？ 12. 出纳管理包括哪些主要功能？
通过参数设置定义总账系统的输入控制、处理方式、数 据流程、输出格式等。总账系统中按控制内容将总账参数 归并为凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日 历、其他几类内容。
背景知识-设置总账选项
选项设置-凭证-制单控制
制单序时控制：选中该项意味着填制凭证时随凭证编号的递 增凭证日期按由小到大的顺序排列。
允许修改、作废他人填制的凭证：选择该项，当前操作员可以 修改或作废非本人填制的凭证。
明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对查询和打印权 限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账 ，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，则应选择 此选项，然后再到系统菜单“设置”|“明细账权限”中去设 置明细账科目查询权限。
项目三 总账日常业务
实训一 总账系统初始化 实训二 凭证处理 实训三 出纳管理
实训一 总账系统初始化
【实训任务】
选项设置 总账科目期初余额设置
背景知识-理解总账
手工环境
总账是指总分类账簿，是根据总分类科目开设账户，用来登记全 部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
实训指引-设置总账选项
实训指引-输入期初余额
科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额， 而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕 后，自动带回总账。
实训指引-期初试算平衡
实训二 凭证处理
【实训任务】 填制凭证 凭证复核 记账 账簿查询
背景知识-填制凭证
表头
背景知识-设置总账选项-权限
制单权限控制到科目：系统允许设置有制单权限的操作员可以 使用哪些特定科目制单。
凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步 细化，如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，而 不能审核其他部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。
出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银 行科目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对 签字后才能记账。
在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改
有痕迹修改
对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法
修改内容
凭证类别和凭证号不能修改
能否能够修改他人填制的凭证取决于系统选项设 置
背景知识-删除凭证
凭证管理-作废/整理凭证