离任审计方案
【审计目的】
通过对责任人任期经营管理过程和结果的审计，从经营业绩、客户关系、员工关系及社会关系四个维度全面评价任期内公司的经营管理水平；审核责任人任期内的个人自律状况；同时，界定离任与继任总经理在公司重要问题和风险上的责任划分。
【审计范围】
离任审计范围包括经营业绩、客户关系、员工关系、社会关系、个人自律五个部分，其中包含的具体审计环节详见下表：
【报告框架】
一、基本情况
（一）公司情况：注册情况
（二）任期情况：起止时间
（三）项目情况：任期内开发项目及销售情况
（四）组织架构与人员情况：任期末的组织架构、总人数、平均年龄、司龄
二、公司经营情况
【任期回顾】：任期初——任期中——任期末开发经营、遗留问题、项目拓展
（一） 经营效益情况：任期内经营计划完成情况
（二） 遗留问题及低效资产情况：原有、处理、产生、未解决的遗留问题（三）后续开发土地资源情况：现有项目、新项目
三、员工关系
【任期回顾】
（一）员工满意度情况
（二） 员工变动及骨干流失情况
四、客户关系
【任期回顾】
（一）客户满意度评分情况
（二）重大客户投诉及诉讼问题：处理、产生、未关闭重大投诉和未决诉讼 五、其他方面
（一）品牌推广：市场占有率和获奖情况
（二）个人借款与费用情况
（三）员工评价：调查问卷及访谈结果
六、审计综述：
资料的搜集与整理（任期内历年）
1、公司类：
公司注册情况
公司注册情况表.xl
s
总经理述职报告
公司大事记
公司制度清单
公司品牌推广情况表
品牌推广情况.xls
2、人事类信息
任期末公司组织管理架构及管理层分工说明，员工总人数、平均年龄、司龄 公司员工满意度分析报告
公司人力资源部门的年度总结
填报《员工满意度及流动情况表》
员工满意度及流动
情况.xls
填报《管理人员基本信息情况表》
管理人员基本信息
情况表.xls
2、财务、成本类信息
在开发中的项目目标成本责任书、总体规划
会计师事务所审计报告、会计报表、财务分析
税务检查报告
公司填写《项目开发结算情况表》
项目开发结算情况
表.xls
公司填写《在建项目未来几年的结算计划表》
公司在建项目未来
几年结算计划表.xl
填报《经营计划完成情况表》
经营计划完成情况
表.xls
填报《遗留问题及低效资产情况表》
遗留问题及低效资
产.xls
4、项目拓展类信息
公司项目拓展部的年度总结
填报《项目拓展情况表》
项目拓展情况表.xl
s
5、客户关系类信息
公司客户满意度调查分析报告
公司客户服务部门的年度总结
集团总办客户关系中心提供《客户满意度情况表》
客户满意度情况表.
xls
填报《重大客户投诉和法律诉讼情况表》
重大客户投诉和法
律诉讼.xls
集团投诉月报、法律月报
【审计程序】
一、经营业绩
审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号环节1——经营计划完成情况
准备阶段
1、资料搜集：
责任人任期内（下述资料的时间范围皆为“责任人任期内”）
总部下达的经营计划文件
公司填报《经营计划完成情况表》
审计访谈提纲
2、审前分析，确定现场访谈提纲——项目发展部
审计访谈提纲
现场阶段
1、通过查阅必要资料，核实土地储备的基本情况，包括：在建项目可开发面积，新项目土地协议的签订、土地证办理情况。
2、与项目发展部访谈，了解新项目拓展的进展及公司后续发展存在的问题
二、客户关系
1、搜集重大投诉和诉讼的相关文件资料，确定基本情况
2、现场访谈——客户服务部门、法律人员，了解任期内对重大投
诉和诉讼的过程管理情况，以及当前重大未决投诉和诉讼的风险影
响。
三、员工关系
离任问卷
审计访谈提纲
调查问卷结果分析
四、社会关系
审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号准备阶段
1、资料搜集
公司填报历年《品牌推广情况表》。
现场阶段
核实市场占有率数据的来源。
五、个人自律
（一）个人费用
审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号准备阶段
1、资料搜集
公司交际应酬费、车改借款、车辆补助、通讯费等的额度或标
准。
2、审前分析
通过查阅账簿，统计责任人任期内上述费用的使用情况，基本判断是否存在超支，完成《责任人费用使用情况表》。
责任人费用使用情
况表
3、确定现场抽查样本，
通过查阅账簿，选取现场抽样记录，完成《个人费用合规情况抽查底稿》的样本清单部分 现场阶段
抽查相关原始凭证，核实个人费用的使用情况，关注： （1）原始票据的完整性及合规性； （2）审批程序是否符合制度要求；
（3）报销事项是否清楚、合理等。
完成抽查底稿 个人费用合规情况
表
（二）个人借款
个人借款情况
六、审计报告阶段
审计步骤及具体工作内容
工作底稿及索引号
1，审计师根据自己的审计情况分别编制审计小结
2，根据审计小结形成审计报告征求意见稿，报告中增加公司的分项大事记，以客观反映任期内的情况
3，将征求意见稿分块发送至相关人员征求意见
4，反馈意见处理
5，将征求意见稿发送前后任总经理征求意见
6，反馈意见处理
7，下发正式审计报告
8，档案整理
Word版文件来自:地产审计群
群号:152923315
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