分包合同协议书预结算管

理规定定稿

The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020

分包工程预结算管理办法

一、总则

为强化分包工程预结算管理，规范工程管理程序，维护企业合法权益，有效控制和降低工程成本支出，保障项目预期经济效益，制定本办法。

本办法适用于全公司范围内所属自营项目的工程分包合同预结算管理。

二、一般程序与要求

分包结算办理程序一般为：

项目的工程分包合同与结算应当按照分包合同约定按月进行结算或预结算。无分包合同的不得办理结算，没有分包合同预结算单（附表1），财务不得自估成本做帐，更不得支付款项。

施工员开局的施工任务书一般只需反映本作业段的施工部位，由结算经办的预算人员计算作业段的工作量并依据分包合同计价。

项目在节点工程开工前计算出本节点计划完成的分包工作量与费用预算，报公司商务合约部，作为公司抽查审核的参考依据。

分包方提交的变更、签证必须经项目生产经理、项目商务经理、项目经理三人签字认可（参见附表2），才能作为结算依据。

任何对分包合同结算进行的修改，修改人必须在任务书或预结算单上签名并写明日期。

劳务分包原则上应采取单价包干的方式，以简化劳务分包管理。

三、核查与审批

过程核查：项目每月依据工程形象进度办理过程结算。过程结算仅作为过程付款的依据，财务可暂估列成本。过程结算由项目自行控制，每月将结算台帐（附表C、D）报公司商务合约部备案，公司按节点核查，按月抽查。如发现违规现象，给项目发过程结算警示，要求项目整改，违规想象造成的损失，由项目部各相关责任人承担。

最终审批：分包方在完成合同约定的全部工作内容后，项目必须对其进行最终结算，最终结算按程序经公司总经理签字后方可生效，作为进财务成本的依据。

项目经理部分包合同结算会审人员由项目经理、项目商务经理、项目生产经理、施工员、材料员、质安员和结算经办人组成。最终结算公司复审人员由公司商务合约部、总经济师组成。复审时间一般不超过15个工作日。

分包合同结算复审应主要侧重于审查项目分包合同与结算是否按合同约定的方式与程序进行；审查结算书和任务书附件是否按规定进行签字；抽查费用相对较大子项的结算情况；严禁出现分包结算的计量与计价高于主合同预结算收入的计量与计价，同时审查我方在该分项工程上是否有合理利润空间或分包结算价是否符合当时市场行情，是否有重复结算的现象。

100万元以上的劳务及专业分包结算必须报公司商务合约部备案审查，其它分包合同结算公司商务合约部通过随机抽查和报表进行管理与监控。

第四章资料管理

项目合约部应建立分包方结算台帐（附表3）与工程量结算台帐（附表4）

项目商务经理应将分包合同结算资料（包括施工任务书、分承包签证、索赔原件与会审会签表等）存档保存至公司对项目的承包责任审计与兑现完成后两年。

五、附则

严禁任何参与分包合同预结算办理的人员借工作之便假公济私，甚至收受贿赂，损害公司利益与名誉。

公司于年初各项目经理部签订结算管理责任书，明确分包工程结算管理指标，年终严格按结算管理责任书进行考核与奖罚。

项目经理部不设项目商务经理时，本办法所指的“项目商务经理”职责均应由项目经理部合约核算负责人承担。

分包合同预结算工作的过程与结果都属公司商业机密，严禁任何单位、部门与个人随意对外泄露。

公司所属各单位应依据本办法制定相关实施细则，但应报公司商务合约部备案。

本办法的相关附表有：

附表1：项目分包合同预结算单

附表2：项目分包方签证/索赔单

附表3：项目分包方结算台帐

附表4：项目工程量结算台帐

本办法由公司商务合约部负责解释和修订。

项目分包合同预结算单

工程名称：结算时间：年月日第页共页

分包方名称：结算时段：年月日至年月日

项目分包方签证/索赔单分包方名称：

项目分包方结算台账

单位：元

（说明：本表作为参考表格格式使用，使用人可根据实际情况调整，如按不同的分包方单独制表等。）

项目工程量结算台账

单位：元