年初现金 110 季初现金 72 63 51 46 应收款 贴现
应收款贴 现
应收款贴 现
市场开 -3 拓费
广告费 -19 短贷还本 付息
ISO认证 -3 费
支付应付 税
借入短贷
设备维 -3 修费
长贷利息 -19 原材料入
-4
库／出售
-7 年末支 -12 出合计
长货还本
借入长贷
年初支出 -38 合计 年初收入 0 合计
60 60 11 14
在建工程 固定资产合 计
总资产
00 55 48 115 104
年度净利
所有者权益合计 负债和所有者权益 总计
3 -10 74 64 115 104
第二年业务运营记录
企业运营流程表
操作流程
1季 2季 3季 4季
年 初 1 新年度规划会议
√
2 广告投放
-6
3 参加订货会选订单/登 √
市 本地 场
本地
区域 本地
产 P1
P1
P1
P2
品
数 7个
2个
2个
4个
量
交 4Q
3Q
4Q
4Q
货
期账 2Q3Q源自4Q2Q期
现 6Q
6Q
8Q
6Q
金
回
收
期
销 32M
9M
10M
31M
售
额
成 14M
4M
本
4M
12M
M
毛 18M
5M
利
6M
19M
未 售
现金计划表
资金项目 年初 资金项目
1Q
2Q
3Q
4Q
资金项 目
年末
购买厂房
生产线费 -5 用 紧急采购 原材料 加工费 -2
出售产成 品 应收款收 现 紧急采购 产成品 零帐期订 单收现 违约罚款
厂房租金
产品研发 -1 费 管理费 -1
本季支出 -9 合计 本季收入 合计
-4 -2
-3 -1 -1 -1 -12 -4
年末现 21 金余额 -5
-1 -13
项目 管理费
折旧 支付利息前利润 财务支出（+）/收
入（－） 其他收入（+）/支
出（－）
利润表
上年数
+
10
－
4
=
6
－
36
=
-30
－
3
=
-33
+/－
4
+/－
0
本年数 82 34 48 41 7 0 7
19
0
税前利润
=
-37
-12
所得税
－
净利润
=
-37
-12
资产 流动资产： 现金 应收款 在制品
成品 原料 流动资产合 计 固定资产： 土地和建筑 机器与设备 在建工程 固定资产合 计
应收款收 32
10
现
紧急采购 产成品
零帐期订 单收现
违约罚款
厂房租金
产品研发 -4 -4 -4 -4 费
管理费 -1 -1 -1 -1
本季支出 -5 合计
本季收入 32 合计
-27 -20 -22 10
项目 管理费
综合管理费用明细表
金额 （M）
备注
4
广告费 维护费 租金 转产费 市场准入开 拓 ISO资格认证
第一年业务运营记录
年 初
四 季
企业运营流程表
操作流程
1季 2季 3季 4季
1 新年度规划会议
√
2 广告投放
-5
3 参加订货会选订单/登 √
记订单
4 支付应付税
-1
5 支付长贷利息
-4
6 更新长期贷款/长期贷 √
款还款
7 申请长期贷款
X
1 季初盘点
20 6 3 16
2 更新短期贷款/短期贷 X X X X
订单登记表
合计
32M 18M 14M
现金计划表
资金项 目
年初 资金项目 1Q
2Q
3Q
4Q
资金项 目
年末
年初现 30 季初现金 20 6 3 14 应收款
金
贴现
应收款 贴现
应收款贴 现
市场开 -2 拓费
广告费
-5 短贷还本
ISO认
付息
支付应 付税
-1 借入短贷
长贷利 -4 息
原材料入 -2 库／出售
75 80
所有者权益合计 负债和所有者权益
27 15
总资产
217 205 总计
217 205
第四年业务运营记录
年 初
企业运营流程表
操作流程
1季 2季 3季 4季
1 新年度规划会议
√
2 广告投放
-6
3 参加订货会选订单/登 √
记订单
4 支付应付税
0
5 支付长贷利息
-19
6 更新长期贷款/长期贷 X
行）
19 厂房贴现（随时进 X X X X
行）
20 本季收入合计
0000
21 本季支出合计
-9 -12 -5 -13
22 季末对帐
63 51 46 33
1 新市场开拓/市场准入
-3
换证
2 ISO认证投资/ISO资
-3
格换证
3 支付设备维护费
-6
4 计提折旧
5 结帐
21
订单登记表
订 3LP10412 3LP100912 3RP10712 3LP20712 单 号
0
15
项目 销售收入 直接成本
毛利 综合费用 折旧前利润
折旧 支付利息前利润
利润表
上年数
+
34
－
12
=
22
－
9
=
13
－
5
=
8
本年数
32 12 20 15 5 5 0
财务支出（+）/收
入（－）
+/－
4
4
其他收入（+）/支
出（－）
+/－
0
-6
税前利润
=
4
-10
所得税
－
1
净利润
=
3
-10
资产 流动资产： 现金 应收款
记订单
4 支付应付税
0
5 支付长贷利息
-4
6 更新长期贷款/长期贷 √
款还款
7 申请长期贷款
150
四 季
1 季初盘点
152 179 152 132
2 更新短期贷款/短期贷 X X X X
款还本付息
3 申请短期贷款
XXXX
4 原材料入库/更新原材 X -9 -4 -6
料订单
5 下原材料订单
(9) (4) (6) X
22 季末对帐
63
1 新市场开拓/市场准入
换证
2 ISO认证投资/ISO资
格换证
3 支付设备维护费
4 计提折旧
5 结帐
XX XX XX -1 -1 XX XX XX 00 --2 -2 16 14
-2
-4 (5) 8
订 1LP10212 单 号 市 本地 场 产 P1 品 数 6个 量 交 1Q 货 期 账 4Q 期 现 5Q 金 回 收 期 销 32M 售 额 成 18M 本 毛 14M 利 未 售
款还本付息
3 申请短期贷款
XXXX
4 原材料入库/更新原材 X -4 X -7
料订单
5 下原材料订单
(4) X (7) X
6 购买厂房
XXXX
7 更新生产/完工入库 √ √ √ √
8 新建/在建/转产/变卖 -5 X X X
生产线
9 紧急采购（随时进 X X X X
行）
10 开始下一批生产
-2 -4 -2 -5
上年数
+
32
－
12
=
20
－
15
=
5
－
5
=
0
+/－
4
本年数 10 4 6 36 -30 -33
4
出（－）
+/－
-6
0
税前利润
=
-10
-37
所得税
－
净利润
=
--10
-37
资产 流动资产： 现金 应收款 在制品 成品 原料
流动资产合 计 固定资产： 土地和建筑 机器与设备 在建工程
资产负债表
期末 期初数 数
长货还 本
购买厂房
借入长 贷
生产线费 用
年初支 出合计
-10 紧急采购 -10 原材料
年初收 入合计
0 加工费 -1 -2
出售产成 品
应收款收 现
紧急采购 产成品
零帐期订 单收现
违约罚款
-2
-1 -1 15
厂房租金
产品研发 费
管理费 -1
-1 -1 -1
本季支出 -14 -3 合计
本季收入 合计
14 -2
款还款
7 申请长期贷款
X
四 1 季初盘点
30 27 51 45
季
2 更新短期贷款/短期贷 X X X X
款还本付息
3 申请短期贷款
支付应付 税
借入短贷
设备维 -4 修费
长贷利息 -4
原材料入 库／出售
-9 -4 -6 年末支 -10 出合计