关于合规管理重点问题
供水公司 2015年8月3日
一、有关概念 二、合规管理体系 三、合规管理运行
一、有关概念
■ 合规与合规管理
◆◆ 合 规
广义：泛指企业经营管理活动和全体员工对所有适用法律法规、制度规定和职 业操守的普遍遵从。
狭义：专指企业对反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争等法律及 制度规定的遵守，侧重企业对外商务活动。
● 合规管理过程其实就是制订和实施合规管理制度的过程。
● 合规管理与制度管理的目的都是贯彻落实法律法规要求，促进企 业依法管理规范运营。
一、有关概念
◆◆ 合规管理与法律管理 • 合规管理是一项具体的业务 / 法律管理是涉及治理、决策、经营等各个方面
的一项综合管理。 • 合规管理侧重对“人”的管理 / 法律管理侧重对“事”的管理 。 • 合规管理具有相对独立性，但合规管理广泛涉及大量法律专业问题，与法律管
合规部门（综合管理）
监察部门
审计部门
人事部门
组织制（修）订制度；组织 合规风险评估预警；组织合 规培训、登记报告、评价和 档案管理；组织重要事项合 规审查；负责合规咨询服务 ；组织信息平台建设；指导 企业合规管理工作
违规举报受理、违 规案件调查和责任
追究
经营管理合规 审计
将合规培训纳入 培训计划，将合 规评价结果作为 干部任免、考核 奖惩的依据之一
◆◆ 合规管理与法律风险防控
合
法
规 风 险
违反企业 内部规章 制度、商 业道德等 导致的风
违反法律 法规导致 的风险
违反合同 约定等导 致的风险。
律 风 险
险。
● 合规风险与法律风险既有重合又有不同。 ● 合规管理与法律风险防控都属于风险管理。 ● 合规管理与法律风险防控目的、方法等几乎完全一样。
● 合规管理与法律风险防控范围不完全一致，合规管理侧重商务活动，法律风险 防控包括全部经营管理活动。
一、有关概念 二、合规管理体系 三、合规管理运行
二、合规管理体系
■ 管理框架
公司 机关
二级 单位
纵 向 —— 分级管理
公司机关管理人员和所属二级单位班子成员合规培训、评价、登记报告及合规档案管理； 组织合规监督检查，建立公司举报平台、受理举报、调查和责任追究；建立和维护公司合 规管理信息平台；组织公司合规文化建设；指导企业合规管理
商业贿赂:指在商业活动中违反公平竞争原则，采取给予、收受财物或者其他利益等手 段，以提供或者获取交易机会或者其他经济利益的行为。
➢ “财物和利益”包括包括金钱、实物、其他财产性利益以及非财产性利益等， 如提供 房屋装修、含有金额的会员卡和代币卡、工作要约、旅游和娱乐费用等。
➢ 表现形式包括：▲ 对外商务活动中用贿赂方式获得商业机会和利益 ▲ 不当的礼品和接待 ▲ 回扣、佣金等不如实入账 ▲ 假借广告费、宣传费等行贿
“ 规 ” 包括--
△ 外部法律法规、监管要求 △ 行业准则、商业道德
△ 企业内部管理制度
△ 职业操守和道德规范
◆◆ 合规管理
制定和执行合规管理制度，建立和实施合规管理机制，预防和控制合规风 险的活动。
加强企业对外商务行为的合规管理是全球性普遍做法，也是合规管理的重 点。
一、有关概念
■ 商业贿赂与利益输送
领导干部
带头合规 、 抓好合规管理
一、有关概念 二、集团公司合规管理体系 三、合规管理运行
三、合规管理运行
■ 风险评估与预警
分析
评估
业务部门
跟踪法律法规 变化和监管动 态，结合业务 管理情况分析 识别风险。
按不同类别评 估风险发生可 能性和危害大 小。
利益输送 :指经营管理人员利用其职权影响力，将公司利益转移给其他企业或个人的行为。
➢ 表现形式包括：
▲ 以明显高于或低于市场价格购买或出售
▲ 指定或授意指定交易对象
▲ 向利益关系人透露内幕信息、招标标底或其他商业秘密
▲ 在员工录用、职务晋升等方面对领导干部或利益关系人的亲属给予照顾
▲ 以捐赠名义进行利益输送
制定落实公司管理制度实施细则；管理权限范围内人员合规培训、登记报告、评价及合规 档案管理；向公司报告重大合规问题和合规管理情况；建立本单位举报平台，对管理权限 内的合规问题负责调查处理和责任追究；组织的本单位合规审计、测试等；对本单位重大 事项组织合规审查，依照相关制度事项上报公司审查。
横 向 —— 分工负责、齐抓共管
断实施细则》 《合规登记报告实施细则》 《反不正当竞争实施细则》 《合规审查实施细则》
……
《反垄
➢ 记录表单： 合规管理各环节和流程中格式、内容统一规范的表单
二、合规管理体系
■ 合规责任
公司和所属单位主要领导
合规管理第一责任人 负总责
公司和所属单位分管领导
分管业务领域合规管理承担相应责任
全体员工
树立合规理念 严格遵守法律法规、制度规定
■ 管理制度
➢ 总 规 范：《诚信合规手册》 阐明公司依法合规的价值观，对内是公司合规管理的总规范， 对外是公司合规经营的宣示
➢ 管理规范： 《合规管理办法》 明确公司合规管理内容、体制、机构及职责等
➢ 配套制度： 《反商业贿赂实施细则》 《合规培训实施细则》 《反利益输送实施细则》 《合规评价实施细则》
理紧密联系。
◆◆ 合规管理与内控
• 合规管理主要针对对外商务行为，侧重反商业贿赂等方面 / 内控则针对内部经 营管理行为，侧重于财务相关的方面。
• 合规管理主要防控“人”的风险 / 内控几乎只对“事”不对“人”。 • 合规管理与内控都属于风险管理。 • 合规风险控制需要通过业务流程实现。
一、有关概念
…
或便利
一、有关概念
■ 合规管理与其他管理的关系
◆◆ 合规管理与制度管理
制度管理
制度建设 制度实施 ……
பைடு நூலகம்
合规管理通过制度建设落实法律法规要求 合规制度建设纳入制度管理 开展合规培训、评价等是制度实施内容
合规管理
合规制度建设 合规培训 合规评价
……
● 合规管理是制度管理的客体内容，犹如人事、财务管理一样。
内控部门
指导合规风险 评估，审定合 规流程，组织
内控测试
二、合规管理体系
■ 管理机制
预防 控制
• 制度与流程 • 风险评估预警 • 培训
• 合规登记报告 • 重要事项合规审查 • 合规档案
监督
• 合规举报调查 • 合规评价 • 合规审计、测试
问责
• 实施处罚与整改 • 相应修订制度流程
二、合规管理体系