（四）结算中负债




结算中负债是银行在办理结算业务中形成 的短期资金占用。 在商业银行负债业务的开展中要注意： 1、努力增加负债总量，保持并提高负债的 稳定性； 2、调整优化负债结构。
三、商业银行的资产业务


资产业务是指商业银行将资金通过各种途 径加以运用以取得收益的业务。从资产负 债表所反映出的内容来看，资产构成的种 类很多，主要包括现金资产、信贷资产、 投资三大类。 （一）现金资产 1、库存现金。 2、在中央银行的准备金。
二、商业银行的负债业务
商业银行的负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。 负债业务对商业银行有着特别重要的意义，也是商业银行 最主要的业务之一。 （一）自有资金 1、商业银行的自有资金由核心资本（一级资本）和附属 资本（二级资本）组成。 2、资本金作用：商业银行的资本金主要起到三个方面的 作用： （1）顺利开展业务，增强公众信心。 （2）抵御风险和弥补损失。 （3）银行持续增长的保证。 《巴塞尔协议》规定：银行的资本构成分为核心资本和附 属资本，核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率 即资本总额与加权风险总资产的比例不得低于8%。



（二）贷款业务 是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷 放给客户并约定归还的业务，是商业银行最重要 的资产业务和收益的主要来源。 （三）投资业务 投资是商业银行购买有价证券的业务活动。 商业银行进行投资的主要目的是获取收益，但也 是出于分散化经营、降低风险、减少资金损失以 及增加资产流动性的考虑。商业银行投资业务的 主要对象是各种证券，包括国库券，中长期国债， 政府机构债券，市政债券，地方政府债券以及公 司债券。第四节 商银行的信用扩张与收缩
一、商业银行信用创造 信用创造是指商业银行利用其自身的吸收 存款，以及各项资金来源的有利条件，再 通过发放贷款、从事投资、办理结算等业 务活动，从而衍生出更多的存款，达到扩 大信贷规模、增加货币供应量的最终目的 的行为。
二、原始存款和派生存款


信用创造主要是银行通过吸收存款、发放 贷款、办理结算等业务活动的开展，为社 会提供更多的支付手段和交易媒介的一种 功能。具体表现为商业银行以原始存款为 基础、在银行体系中繁衍出数倍于原始存 款的派生存款。这就涉及到了与信用创造 有关的几个基本要素: 1.原始存款 2.派生存款
（一）商业银行资产负债管理理论的基本 原理 ‘1、规模对称原理 2、结构对称原理 3、速度对称原理 4、目标互补原理 6、比例管理原理 5、利率管理原理
（二）商业银行资产负债管理的内容


1、资产管理。资产管理一般由准备金管理、 贷款管理和证券投资管理等三部分组成。 2、负债管理。负债管理包括资本管理、存 款管理和借入款管理。
四、商业银行的中间业务和表外业务



（一）中间业务 中间业务可以分为下面的九大类： 第一类：支付结算类中间业务 第二类：银行卡业务 第三类：代理类中间业务 第四类：担保类中间业务 第五类：承诺类中间业务 第六类：交易类中间业务 第七类：基金托管业务 第八类：咨询顾问类业务 第九类：其他类中间业务
三、我国商业银行资产负债比例管理
（一）我国银行资产负债管理制度的建立 （二）我国商业银行资产负债比例管理的指标体系 1、资本充足率指标。 2、存贷款比例指标。 3、中长期贷款比例指标。 4、流动性比例指标。 5、存款准备金比例指标。 6、拆借资金比例指标。 7、对股东贷款比例。 8、贷款质量指标。
（二）商业银行的表外业务



狭义的表外业务按性质可分为以下四种： 1、贷款承诺 2、担保 3、金融衍生工具 4、投资银行业务
第三节 商业银行经营管理


一、商业银行的经营原则 （一）安全性原则 （二）流动性原则 （三）盈利性原则
二、商业银行资产负债管理


三、商业银行信用创造的过程


（一）商业银行信用创造的过程 某客户将现金100万元存入甲银行，甲银行存款准 备金20万元，可贷款80万元；甲银行流出的80万 元贷款，则继续在银行体系内流通。现假定它流 入了乙银行，乙银行存款准备金16万元，可贷款 64万元；流出的64万元，假设它又流进了丙银行， 而丙银行又将其中的20％作为必要的存款准备金 后，将剩余的51.2万元贷出……如此循环往复， 直至所有的超额准备金在整个银行体系内消失。 最大扩张额=原始存款额×1/法定存款准备金率 500万元=100 ×1/20%
第五章 商 业 银 行
【案例引入】5-1 爱立信的“倒戈”事件说明了什么？
第一节 商业银行概述

一、现代商业银行的性质
商业银行是以吸收存款为其资金来源， 通过贷款、投资及其他业务获取经济利益 的特殊金融企业。

二、商业银行的职能


1. 信用中介功能
商业银行的信用中介功能反映在以下三个方面： （1）变闲置资本为功能资本 （2）变小额资本为大额资本 （3）变短期资本为长期资本

2. 支付中介功能 3. 信用创造功能 4. 金融服务功能

三、商业银行的外部组织制度




商业银行的制度是指商业银行在社会经济 生活中的存在形式。 1. 单一银行制度 2. 总分支行制 3. 持股公司制 4. 连锁银行制
第二节 商业银行的业务


一、商业银行的资产负债表 资产负债表表明了银行资金的来源和用途。 从商业银行资产负债表的构成来看，主要 有负债、资产业务；不进入资产负债表的 有中间业务和表外业务。 资产=负债+所有者权益

（二）存款负债


存款负债是商业银行通过吸收存款方式从 社会上筹集的资金，是商业银行主要的资 金来源，又称为被动性负债。 （1）活期存款： （2）定期存款： （3）储蓄存款：
（三）借入负债


借入负债是商业银行通过发行金融债券、 发行大额存单、同业拆借、向中央银行借 款、在国际金融市场筹措资金等方式获得 的资金。 1、短期借款： 2、长期借款：