茶馆可行性研究报告郑州**茶餐厅
目录
一、项目综述 (2)
二、项目基本情况 (3)
1、项目的背景 (3)
2、项目区位选择 (3)
3、消费人群的定位 (4)
三、项目技术可行性 (4)
1、场所要求 (4)
2、功能设计 (4)
3、股权及组织管理 (5)
四、项目投资分析 (6)
1、投资估算 (6)
2、经营费用 (6)
五、项目经营分析 (7)
1、低迷状态 (7)
2、普通状态 (7)
3、高峰状态 (8)
六、项目盈利分析 (9)
七、项目综合回报 (9)
八、股东现金流量表 (11)
九、项目总结 (12)
茶馆可行性报告
一、项目综述
项目名称：
项目主管部门：郑州市郑东新区工商局
项目地点：郑州市郑东新区龙子湖22号
项目单位法人代表：
项目总建设投资：13.05万元
项目投资利润率：23.21%
项目财务投资回收期：1.5年
可研结论：项目从必要性、经济性、技术性上都可以行。

二、项目基本情况
中华茶文化源远流长，博大精深，不但包含物质文化层面，还包含深厚的精神文明层次。

唐代茶圣陆羽的茶经在历史上吹响了中华茶文化的号角。

从此茶的精神渗透了宫廷和社会，深入中国的诗词、绘画、书法、宗教、医学。

茶的文化底蕴浓重，商机成熟，市场广泛。

1、项目的背景
郑州市城区面积1181万平方公里，人口达1035万人，近年来郑州市政府积极打造“一带一区、多片融合、两轴一廊”建设，城镇居民人均可支配收入年均增长13%以上，达到41665元。

综合实力全省第一。

城市发展迅猛，迫切需求文化品位消费，郑州市主要高档酒店主要以餐饮，住宿为主，准确定位商务休闲场所和打造商务人士绅士形象的包装服务相对较少，难以满足现阶段的市场需求。

该项目正好可以填报这一市场空白。

项目投资方涉及房地产和金融和评估审计行业，与郑州市金融圈、地产圈人士接触频繁，该项目可构建公司发展的人脉资源平台，打造实业发展的公关之路。

2、项目区位选择
项目选择在郑州市郑东新区高铁片区，地处郑州市商务中心，企事业单位集中，高档酒店众多，消费群体比较集中。

3、消费人群的定位
项目以“竭力尽责，协作共赢”为经营理念，以尊享服务、品位消费为载体。

开发的项目为商务休闲功能的茶艺会员制私人会馆，基本锁定郑州的商务的中上层人士为主体，倾力打造茶文化和尊贵管家式的服务文化理念，一楼大厅主要为仿生态园林
休闲区，是品道茶艺之地，以高档茶具、茶叶为辅助经营，二层主要为包间贵宾房，以提供私人高档茶艺、棋牌为主营。

三、项目技术可行性
1、场所要求
1）场地面积为220平方米左右。

2）用电量需电容量配置60千瓦以上。

3）空调我们需要配置中央空调。

4）消防要求消防合格,满足该项目经营。

5）其它六通配套齐全(通水、通气、通电、通宽带、通电话、通光纤)证该项目能在此地方经营,并要求保证一切经营证照的顺利办理。

2、功能设计
详见以下附表：
3、股权及组织管理
项目设立成多人持股的有限责任公司，创始人按投资金额确定股权占比，其中法定代表和总经理由有持股最高者兼任。

公司设股东会，股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构，依照《公司法》行使职权。

股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。

同时公司设立董事会，由各股东委派一名董事，董事会设董事长一人，由董事会选举产生。

董事长为公司的法定代表人。

董事会决议的表决，实行一人一票。

（具体公司治理详见公司章程。

）
经营团队设经理一名，下设人力、财务、后勤、市场经营部门。

人力资源统筹人事安排，协调人事变动，有效管理员工同时维护员工的利益。

财务人员负责整理账务，结算员工工资，管理资金收支。

后勤人员负责采购茶馆经营所需材料设备物质并按时维护，同时负责员工福利的采购和发放。

市场人员负责日常的市场开拓和宣传。

四、项目投资分析
1、投资估算
前期投入资金合计需130500元，具体投入明细如下表：
2、经营费用
经营管理费用合计需63000元，具体费用明细如下表：
五、项目经营分析
其中：3个卡座按平均消费200元/桌，3个包间按平均消费800元/间。

1、低迷状态
合计收入为66600元，具体收入明细如下表：
2、普通状态
合计收入为104400元，具体收入明细如下表：
3、高峰状态
合计收入为158400元，具体收入明细如下表：
从目前的投资来看，30天装修完，正好赶上茶楼经营项目的最旺季节，再加上项目优越的地理位置和项目自身的优势互补，极易在最短的时间内直接进入高峰状态。

六、项目盈利分析
按照茶楼一般惯例，除经营不善导致的例外亏损外，项目平均毛利率可达75%。

税费方面如为一般纳税人，需增值税按5%计、城建税及教育费附加按10%计、印花税按5%%计缴纳，三费及其他费用为63000/月。

1、低迷状态：
每月利润额为:66600×75% -66600*5%*(1+10%)-66600*0.05%-63000=-16746元/月
2、普通状态：
每月利润额为: 104400×75% -104400*5%*(1+10%)-104400*0.05%-
63000=9506元/月
3、高峰状态：
每月利润额为:158400×75% -158400*5%*(1+10%)-158400*0.05%-
63000=47009元/月
4、其他收入：
因茶馆还可以在小吃、烟酒、棋牌方面实现收入，实际的销售额和营业额远不止以上三种情况, 为保守期间暂不计算。

七、项目综合回报
综上所述：该项目总投资130500元。

项目年营利为：低迷状态为-
16746×12=-200956元/年，普通状态为9506×12=114070元/年，高峰状态47009×12=564106元/年。

按照每年6个月高峰期、3个月低迷期、3个月普通期保守估计一年可实现年利润总额47009×6+9506×3-16746×3=260331元/年。

投资利润率达到为26/112=23.21%，扣除25%企业所得税后的净利润额为260331*（1-25%）=195249元，投资净利润率为19.5/112=17.4%。

盈亏平衡点为112/(146.3-8.1)=81.04%。

详见附表：
基于以上看，现金流方面预计一年内可实现收回成本，即195249-130500=129831元。

八、股东现金流量表
按以上推算，股东现金流归还完毕需要1.5年。

九、项目总结
综合分析，茶馆产业具有较大的发展空间和利润空间，作为休闲娱乐的新型场所和传统文化的结合，该项目是符合当阶段需求的。

在郑州这样一个正处于磅礴发展的城市，具有有利的落脚点。

当前茶馆有竞争，但也有巨大的空间，所以项目进入是可行的。