一、经济业务
• 2006年10月20日,苏宁公司从银行提取 现金100000.00元备发工资,填写现金支票, 并加盖好银行预留印鉴
作会计分录： 借：现金 100000.00
贷：银行存款 100000.00
二、现金支票的填写
2006 10 20 河北苏宁有限责任公司
100000.00 工资
贰零零陆 零壹拾 零贰拾 河北苏宁有限责任公司
现金
王明
付 20
银行存款
10000000
1
￥10000000
刘玉堆
这是一笔转账业务
2006年10月20日，从河北丙洋公司购入原材 料一批，价值100 000.00元，税款17000元，填 写一张转账支票以银行存款支付。当支票送达 后，取得增值税发票联和抵扣联。
从 这
转账支票的填写
里
拆
开
2006 10 20 河北丙洋有限责任公司
• 转帐支票收款人应填写为对方单位名称。 转帐支票正面盖本单位财务章、法人章。 背面本单位不盖章。
• 收款单位取得转帐支票后，在支票背面 被背书栏内加盖收款单位财务专用章和 法人章，填写好银行进帐单后连同该支 票交给收款单位的开户银行委托银行收 款。
这笔转账业务作会计处理
2006年10月20日，从河北丙洋公司购入原材 料一批，价值100 000.00元，增值税17000元， 填写一张转账支票以银行存款支付。当支票送 达后，取得增值税发票联和抵扣联。
• 金额大小写要规范并一致，并必须与进 账的票据上的金额一致；
票样：
票样：
托收承付
• 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托 银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行 承认付款的结算方式。托收承付结算款项的划 回方法分邮寄和电报两种，由收款人选用。
• 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易， 以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代 销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承 付结算。
• 5.如实写明用途，存根联与支票正联填写的用 途应一致。
• 6.在签发人签章处按预留银行印鉴分别签章， 签章不能缺漏。 7.现金支票签发后，将支票从 存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款 人办理提现，存根联留下作为记账依据。
四、最后的处理
• 填写付款凭证
2006 10 20
从银行提取现金备发工资
• 托收承付结算方式分为验单付款和验货 付款两种方式，验单付款期限为3天，单 到后3天内不提出拒绝付款理由的，银行
视同付款单位承认付款；验货付款期限 为10天，货到后10天内不提出拒绝付款 理由的，银行视同付款单位承认付款。
一式五联的托收承付凭证
• 第一联为回单，由收款人开户银行审查无误后加盖印 章退给收款人；
117000.00
货款
现在我们来学习 填写支票
贰零零陆 零壹拾 零贰拾 河北丙洋有限责任公司
壹拾壹万柒仟元整
货款
这里是填写支 付 密码的,每一张 支 票号码对应一 个 密码
￥ 11 7 0 0 0 0 0
018466443355
1、填写存根联 2、填写支票主体部份
3、加盖银行预留印鉴
填写完毕!
注意事项
壹拾万元整
工资
￥1 0 0 0 0 0 0 0
018644556785
从这里拆开
这是一张空白的现金支票，现在我们来 填写它，先从存根联填起，然后再填写 支票部份。
三、现金支票背面的填写
2006 10 20
四 注意事项
• 1.签发日期应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须 使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书 写。 在支票正联用大写填写出票日期时，为防止变造支票 的出票日期，在填写月、日时应注意： （1）月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰 拾和叁拾的，应在其前加“零”。 （2）日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月 15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零 壹拾月零贰拾日。
• 2.收款单位名称应填写全称并与预留银行印鉴中单位名称 保持一致。如是本单位自行提取现金可填为"本单位"。
四 注意事项
• 3.大写金额应紧接“人民币”书写，不得留有 空白，以防加填；大小写金额要对应，要按规 定书写。
• 4.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币 符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写， 不得连写分辨不清。
金-应交增值税（进项税额) 17000.00
贷：银行存款 117 000.00
四、填写付款凭证
2006 10 20
付 20
银行存款
以银行存款支付购A材料款 原材料 应交税金-应交增值税(进项税)
10000000 1700000
3
王明
￥11700000
刘玉堆
注意：附件3张；1、支票存根联一张； 2、 增值税专用发票一张； 3、材料入库单一张
进账单
• 进账单一般一式三联，第一联为回单， 是出票人开户银行交给出票人的回单； 第二联为贷方凭证，由收款人开户银行 作贷方凭证；第三联为收账通知，是收 款人开户银行交给收款人的收账通知。
进账单填写要求
• 交款日期小写，是受理当日； • 出票人：支票的出票人；帐号及开户行
要与全称一致；
• 收款人（持票人）：票面上的收款人， 如果有背书则是最后一手被背书人；帐 号及开户行要与全称一致；
• 第二联为贷方凭证，由收款人开户银行作为贷方凭证； • 第三联为借方凭证，由付款人开户银行作为借方凭证； • 第四联为收款通知，由收款人开户银行在款项收妥后
给收款人； • 第五联为付款通知，由付款人开户银行转给付款人作
按期付款的通知。