进口保理商做担保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将
余额付出口商
保理的基本流程
出 口 商
12
出
11
口
保
理
11
商
进 口 商
10
9
进 口 保 理 商
保理的基本流程：国内保理
三个当事方：卖方、买方、保理商 三个环节： －额度申请与核准 －出单与融资 －催收与结算
保理的基本流程
一个重要问题：争议（DISPUTE) －定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
保理在我国的发展
起步：上世纪80年代末，保理被引入中国， 中国银行开始与一些国外保理商配合，试 办国际保理业务。1992年，中国银行正 式开办国际保理业务，并于1993年加入 全球最大的保理商组织－国际保理商联合 会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国 际保理业务，同年加入FCI。但一直到 1999年，中国的保理业务处于一个缓慢 发展的阶段。
商一般不超过信用额度内发票金额的80% 的融资款
保理的基本流程
出
口
5
商
进 口 商
6
8
出
口进保Fra bibliotek7口
理
保
商
理
商
保理的基本流程
催收与结算 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向
进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 （如果进口商在发票到期日90天后仍未付款,
保理的定义与类型
类型
－ 按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理
－按是否有追索权分： 有追索权保理与无追索权保理
－按是否提供融资分： 到期保理与融资保理
－按货款是否付保理商分： 公开型保理与隐蔽型保理
保理业务基本概念
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通 知》 （汇发〔2003〕79号） 、财政部《关于企业 与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业 务会计处理的暂行规定》 （财会[2003]14号）、 《物权法》与应收帐款质押登记系统
保理在我国的发展
仍有巨大发展空间： －世界银行统计发现，全球各国保理业务量与
保理业务基本概念
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
保理的定义与类型
定义
卖方将现在或将来的基于其与买方(债 务人)订立的货物销售/服务合同所产 生的应收帐款转让给保理商，由保理 商为其提供贸易融资、销售分户帐管 理、帐款催收、信用风险控制与坏帐 担保等一揽子综合性服务。
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
保理业务基本概念
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
现代保理的起源与发展
－保理起源于五千年前的古巴比伦时期 －现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸 易往来（17、18世纪）：FACTORING的由来 －现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪） －现代保理在欧美的发展（20世纪） －现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21 世纪）
保理的基本流程：国际保理
四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、 进口保理商
三个环节： －额度申请与核准 －出单与融资 －催收与结算
保理的基本流程
额度申请与核准 1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口
商交易 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求
并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行
保理在我国的发展
高速发展：从2000年开始，中国的保理业务进入 高速发展时期，
－大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有20 家银行正式开办了保理业务。FCI的中国会员达 到了14家
－保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从 2000年的1.12亿美元迅速增长到2008年的 751.43亿美元，增长了670倍
保理业务营销
1、保理对客户的益处 2、保理与其它贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨
保理业务营销
1、保理对客户的益处 2、保理与相关贸易金融产品的比较 3、保理在供应链金融中的运用 4、案例研讨
－保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种 发展到进出口保理、国内保理、商业发票贴现等
保理在我国的发展
原因： －市场需求：国内外贸易中，买方市场占主导地位，
赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案 －银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收
入来源、解决中小企业融资问题 －国家政策法规的支持：《合同法》、外汇局《关于
GDP之比大约为2.93％，我国2008年保理业 务量与GDP之比只有1.77％，不到全球平均水 平的2/3 －随着中国改革开放的不断深化，中国经济将保 持强劲走势，对外贸易将持续高速发展，中小 企业也将在国民经济中扮演更重要的角色
提纲
一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会及相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务及案例分析
信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进
口商核准信用额度
保理的基本流程
出 口 商
1
进 口 商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
保理的基本流程
出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进
口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口
对应收帐款的付款 －保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方
的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议， 保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资； 只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决， 则保理商仍继续承担买方的信用风险 －卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议 解决机制条款
保理业务基本概念
中国银行保理业务介绍
提纲
一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会与相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务及案例分析
提纲
一、保理业务基本概念 二、保理业务营销 三、保理业务风险管理 四、国际保理商联合会与相关国际惯例 五、金融危机下的保理业务及案例分析
保理业务基本概念