土地开发整理项目竣工验收组织工作大纲二○一○年七月《土地开发整理项目竣工验收组织工作大纲》项目负责人：核定：审查：校核：编写：目录1 前言 (5)1.1 项目工作背景 (5)1.2 编制依据 (5)2、主要工作内容 (6)2.1资料收集与整理 (6)2.2竣工决算与审计 (6)3、工作重难点 (7)4、工作技术路线 (8)5、工作技术方案 (9)5.1工作协调会 (9)5.1.1会议组织 (9)5.1.2会议主题 (9)5.1.3会议成果 (9)5.2 资料审查 (10)5.2.1待审资料 (10)5.2.2审查要求 (10)5.2.3审查结论与意见 (11)5.3承担单位验收资料编制 (11)5.3.1资料清单 (11)5.3.2编制要求 (12)5.4决算编制 (12)5.4.1施工单位决算审查 (12)5.4.2业主单位财务决算编制 (14)5.4.3决算报告 (16)5.5决算审计 (17)5.5.1财务决算审计 (17)5.5.2竣工决算审计 (18)5.5.3决算审计报告 (18)6、质量控制措施 (19)6.1自查 (19)6.1互查 (19)6.1审核 (19)7、进度安排 (19)8、资源配置 (20)8.1 人员配置 (20)8.2 项目主要管理人员名单及职责 (20)8.4 设备配置 (20)9、提交成果内容 (21)附录一：资料收集内容 (22)附录1.1：验收应提供的资料目录 (22)附录1.2：验收备查资料目录 (24)附录1.3：工程验收施工质量检测资料核查表 (25)附录1.5：土地开发整理项目归档资料分类表 (27)附录二：竣工验收主要报告编制大纲 (28)2.1土地开发整理项目竣工报告（项目承担单位） (28)2.2监理工作总结报告 (35)2.3施工管理工作总结报告 (36)2.4设计工作总结报告（规划设计编制单位） (38)2.5工程管护准备工作报告（管护单位） (39)2.6竣工决算报告 (40)2.7竣工决算审计工作报告 (41)2.8权属管理工作报告（县级国土资源行政主管部门） (42)1前言1.1 项目工作背景为规范国家投资土地开发整理项目竣工验收工作，根据《国家投资土地开发整理项目管理暂行办法》（国土资发〔2000〕316号)、《土地开发整理项目资金管理暂行办法》（国土资发〔2000〕282号)等有关规定，二○○三年一月二十一日国土资源部颁布了《国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法》，该办法明确了项目竣工验收的具体操作程序，是对《土地开发整理项目验收规程》（TD/T 1013—2000)的有效补充。
二0一0年七月一日湖北省国土资源厅下发了《关于对2005-2007年国家和省级投资基本农田土地整理项目竣工验收汇总情况进行核对的通知》，根据通知，全省在2005-2007年国家和省级投资基本农田土地整理项目189个，其中已验收32个，已申报验收34个，未验收132个，可见大部分项目未验收，究其原因，除了项目施工进度的问题，其中也不乏项目竣工验收资料准备之难，根据上述情况，我单位编制了本工作方案，为竣工验收资料准备提供参考。
1.2 编制依据（1）《国家投资土地开发整理项目管理暂行办法》（国土资发〔2000〕316号)；（2）《国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法》（国土资发〔2003〕21号）；（3）《土地开发整理项目验收规程》（TD/T 1013—2000)。
2、主要工作内容根据业主要求，竣工验收资料组织一般包括两个方面，一是竣工验收资料的收集、整理和归档，另一方面的包含项目竣工决算编制与审计在内的资料组织。
2.1资料收集与整理资料收集与整理主要是对项目全过程（立项、设计、招标、施工、监理和各次验收）中的资料进行审查、整理与归档，对资料的规范性提出统一要求。
主要包括：（1）对项目全过程资料的完备性、准确性进行审查，弄清项目资料存档情况，并提出完善、整改意见；（2）对业主竣工验收呈报资料进行组织，包括项目竣工验收申请、土地开发整理项目竣工报告、权属管理工作报告等，指导相关单位完成项目相应总结报告。
2.2竣工决算与审计竣工决算与审计主要是在审查施工单位已完成工作的基础上，对照业主标段工程量清单，编制竣工决算。
在该项中存在两种工作方式，一种是竣工决算与审计全部委托我单位完成，另一种是由我方完成项目的竣工决算，由第三方进行项目的审计。
决算应反映项目招标工程量与施工完成工程量的差异，弄清项目造价增减额度及增减原因，此部分项目的决算单价采用施工单位的投标单价。
3、工作重难点（1）各单位资料组织质量参差不齐、进度不一，需要花费较大时间进行协调、指导与修改；（2）缺少资料的补齐工作量较大；（3）施工单位无法提供较为完善、完备的工程量清单，审查工程量清单的准确性工作量大。
4、工作技术路线5、工作技术方案5.1工作协调会5.1.1会议组织竣工验收资料准备工作程序复杂，材料繁多，涉及包括业主单位、设计单位、监理单位、施工单位、审计单位等诸多部门。
为了高效、准确的开展竣工验收资料准备工作，在此项工作全面铺开之前，召开一次由业主单位组织，设计单位、监理单位、施工单位、招标单位、审计单位、质量检测单位等相关部门共同参加的工作协调会议是十分必要的。
5.1.2会议主题（1）各单位资料前期准备情况说明；（2）确定各单位项目负责人与联系人；（3）明确各方任务及所需要准备的材料；（4）确定进度安排；5.1.3会议成果（1）工作联系表；（2）工作进度表；（3）会议纪要；5.2 资料审查5.2.1待审资料5.2.2审查要求（1）资料的真实性审查；根据施工资料、监理资料（日志、月报）及中间交付成果资料、签证资料，核实资料的真实性。
（2）资料的完整性审查；对照验收资料备查清单，检查资料是否完整，对不完整资料提出补充修改意见。
（3）资料的规范性审查；对照《土地整理项目竣工验收规程》的要求，对各项资料的规范性进行审查。
（4）资料数据的准确性、一致性审查；核查施工资料与监理资料，完工工程量清单与招标工程量清单，竣工图与规划图，投标报价与决算报价，原始设计与变更设计，已拨付资金与已使用资金等数据的准确性、一致性。
5.2.3审查结论与意见（1）对合格材料进行整理归档；（2）对不合格材料退回相关单位，并出具修改意见；（3）制作已完成资料清单；5.3承担单位验收资料编制5.3.1资料清单(1)项目工作情况报告（发言稿）(2)项目竣工报告(3)竣工决算报告(4)工程管护准备工作报告(5)权属调整报告(6)领导机构文件(7)管理制度(8)初步验收报告5.3.2编制要求(1)分工明确，及时与业主单位保持沟通(2)资料编写按照相关规范，内容详实(3)各项数据指标满足要求(4)各文件数据准确、一致5.4决算编制决算是竣工验收资料的最重要的组成部分之一，决算包括施工的单位的标段工程竣工决算和业主单位的财务决算，决算一般在项目施工完毕，各项资料数据齐全的情况下完成。
5.4.1施工单位决算审查一般施工单位的决算已由该单位组织完成，我单位主要责任是对其的决算成果进行审查，审查主要从以下几个方面进行：（1）审查工程量来源。
核查提供的工程量是否经过监理、业主的签证；（2）审查单价来源。
核实单价是否为施工单位投标单价。
（3）工程量清单及综合单价发生变化（增减），应予以说明，并附上说明文件，原则上对综合单价处理方法如下：○1若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。
○2因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定（前提：其采用的材料、施工工艺和方法相同，亦不因此增加关键线路上工程的施工时间）；合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定（前提：其采用的材料、施工工艺和方法基本相似，不增加关键线路上工程的施工时间，可仅就其变更后的差异部分调整）；合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。
（前提：无法找到适用和类似的项目单价时，应采用招投标时的基础资料，按成本加利润的原则，双方协商新的综合单价）（4）核查标段工程施工费总额。
核查标段工程施工费总额是否超过项目签订的施工合同额，并说明增减原因。
（5）应附有标段工程发包量（招标工程量清单）与实际完成量（签证工程量）对比分析表。
5.4.2业主单位财务决算编制业主单位财务决算是根据项目付款情况，弄清项目的的财务支付状况，明确工程预算资金，已付资金和未付资金；说明项目资金增减的理由。
项目经费支出明细表项目竣工财务决算总表5.4.3决算报告一、竣工财务决算编制依据二、项目实施情况1、项目实施组织2、项目实施管理制度建设与执行情况，实际效果3、财务组织管理包括机构设置及人员配置，采用的会计制度和会计政策。
4、主要合同合同类型、乙方单位全称、合同额。
3、项目建设任务完成情况设计建设任务实际完成情况；设计变更事项及审批情况，对项目建设规模及预算影响情况；初步验收结果。
三、项目预算分解、执行和资金到位情况预算分解及批准、执行，到位资金。
四、工程投资完成情况五、资金使用管理1、是否执行了“专款专用”原则，是否存在违规违纪现象，2、资金使用管理采取的措施及其效果；3、主要资金使用构成情况。
六、资产移交及债权、债务1、工程及设备向管护责任主体移交情况；2、涉及竣工项目的债权债务清偿情况说明。
七、经验与建议资金使用管理工作中取得的主要经验和教训，对下一步加强和完善项目资金管理的意见和建议。
八、其它需要说明的事项1、尚未处理的事项对竣工决算的影响情况；2、现行规章制度尚无明确规定的费用支出，在竣工决算时是如何处理的等情况。
九、财务决算报表5.5决算审计决算审计包括对资金使用情况的审计和施工单位决算审计两部分内容。
5.5.1财务决算审计财务决算审计主要是审查项目资金使用情况，原则上各项资金使用应有配套的合同及税务票据作为审查的依据，查看项目实施过程中是否存在截留、挪用、坐支项目资金等重大问题。
并据此得出审计结论。
5.5.2竣工决算审计竣工决算审计根据施工单位提供的完工工程量清单，对照项目招标投标文件及监理签证资料，核查工程施工费的合理性，并对工程施工费提出核增核减结论，出具各标段建设工程决算审计验证单及竣工决算(审计)汇总表。
5.5.3决算审计报告一、审计任务审计任务的委托情况，根据合同确定的审计内容。
二、审计工作组织机构设置、人员投入、工作制度的建立和执行情况。
三、审计遵循的原则四、审计采用的方法五、审计程序方案编制、通知下达、进驻现场、了解情况、审计实施、审计终结等。