浅谈铁路工程的概算（合同）清理熊锟（中国建筑第八工程局有限公司中建土木有限公司轨道分公司南京 210058）摘要：近年随着国家数条骨干铁路网工程的完成，大规模客运专线铁路的建设基本告一段落，下步重点将以国内运煤货专线、城际、西部铁路和国外“一带一路”为主。

前期完成的很多项目要进行竣工决算和国家验收，在完成这项艰巨任务之前还有一项非常重要的工作需要各个施工、业主、设计、监理等多个单位来完成，那就是概算（合同）清理。

关键词：铁路工程；概算（合同）清理；前言：近年来铁总对概算清理基本形成套路，也出了相应的文件规定。

据不完全统计，铁总08年到10年，关于Ⅰ类变更设计出了至少五份文件，投资控制也出了至少2-3个文件，还有价差处理、降造等。

因铁路工程实际几乎不采用施工图招标所以我们主要谈谈初步设计招标下的概算（合同）清理。

内容：概算（合同）清理实际上是针对业主初步设计招标的概算进行调整，并不是对施工单位的合同来进行调整。

首先我们要了解铁路概算编制程序和投资控制原则，才能知道什么钱可以拿回来。

其次是要了解铁路项目概算（合同）清理程序，业主在合同清理中有一定的套路，施工单位发生的所有费用，只有放入这几个筐里面，才能够得到清算，才有可能拿得回来，如果连这个筐都放不进去，例如有些业主拍脑袋赶工期等原因提出很多不靠谱要求产生的费用，是要不回来的，这一定要分清楚，不能被业主忽悠。

再次就是要熟悉铁路项目投资控制的管理模式，试点单位和非试点单位在管理上是分层次、分级别来进行控制的。

按照11年原铁道部下达的概算清理推进计划，分三级清概，分别是铁总清概、铁路局清概、均不清概；最后就是概算清理的内容和有关资料的收集问题，按照铁总规定，收集那些资料，才能拿回相应的费用，没有资料是绝对不可能的。

一、铁路概算编制程序及投资控制总体原则1.目前铁路概算编制按可研报告、初步设计、工程招投标、项目实施四阶段进行投资控制。

编制程序为投资估算经国家发改委或铁总审批通过是项目总投资控制法定限额，初步设计概算是对投资估算的深化也是项目组织建设的依据，分标概算也称招标概算确定投标价，施工图投资检算即为概算清理。

2.清理概算总额一般不得突破原批复概算总额；如概算清理总额突破原批复概算总额10%及以上的，必须报国家发改委重新审批，国家发改委审批通过后方能追加投资。

申请调整概算的项目，凡概算调增幅度超过原批复概算10%及以上的，国家发展改革委原则上先商请审计机关进行审计，待审计结束后，再视具体情况进行概算调整。

对于申请调整概算的项目，国家发展改革委将按照静态控制、动态管理的原则，区别不可抗因素和人为因素对概算调整的内容和原因进行审查。

对于使用基本预备费可以解决问题的项目，不予调整概算。

对于确需调整概算的项目，须经国家发展改革委组织专家评审后方予核定批准。

对由于价格上涨、政策调整等不可抗因素造成调整概算超过原批复概算的，经核定后予以调整。

调增的价差不作为计取其它费用的基数。

对由于勘察、设计、施工、设备材料供应、监理单位过失造成调整概算超过原批复概算的，根据违约责任扣减有关责任单位的费用，超出的投资不作为计取其它费用的基数。

二、铁路项目概算(合同)清理程序1.项目建设单位组织设计单位按照初步设计批复概算的原则，在初步设计总概算批准后15日内编制初步设计鉴修概算报铁总核备，并附技术经济指标统计表。

鉴修概算应严格按批复初步设计原则编制，并与批复总概算吻合，鉴修概算编制中如有与批复内容不一致的应另行提出报批。

依据铁总批复意见编制的初步设计鉴修概算是项目建设单位组织工程招标或编制施工图投资检算的主要依据，也是项目工程实施阶段投资控制的基础。

2.项目投资检算编制必须严肃、认真、及时、细化，严格控制在批复初步设计鉴修概算之内。

投资检算超出鉴修概算的建设项目，设计单位应对施工图设计重新复核，并对投资增加原因进行分析说明。

投资检算超出鉴修概算并影响项目投资的建设项目，须经铁总工程设计鉴定中心组织审核后报铁总总工程师批准。

三、概算清理内容及资料的收集与整理.铁路项目概算（合同）清理主要包括以下八个方面内容：①施工图量差②风险包干费③I类变更设计④II类变更设计⑤价差调整⑥征地拆迁费用⑦索赔⑧其他费1.施工图量差即施工图数量与招标工程量清单（即合同清单数量）之间产生的差值为施工图量差（非设计变更）。

施工图量差计价情况和建设单位的处理方式：①合同约定施工图量差纳入风险包干费的当工程量清单中项目出现施工图正量差后，建设单位一般按照合同清单数量控制，对超出合同清单数量的正量差暂时不予以验工计价。

对负量差也不予以验工计价。

如果某标段正负量差相抵后，总体反映为正量差。

则正量差部虽给予计价但相应冲抵风险包干费；若总体反映为负量差，应和设计、业主协商消化后，确保合同总价不核减。

②合同约定施工图量差可以调整合同价款的应根据情况分析是否按变更计价，或者根据合同条款计算处理。

施工图优化产生的负量差按规定处理，适当进行鼓励，节省工程投资作为建设项目基本预备费由项目建设单位管理使用2.风险包干费费用包括但不限于以下内容：①初步设计招标的施工图量差、承包人原因引起的Ⅰ类变更设计及全部Ⅱ类变更设计引起的工程增减的费用；②非不可抗力造成的自然灾害损失及其采取的预防措施费用；③发包人供应的材料、设备以及以外的材料设备价差（经原审批部门批准调整的除外）；（即甲供料和甲控料以外的地材及其他材料；+5%甲控材料差）④建设工期重大调整以外的施工组织设计调整工期造成的损失和增加的措施费；⑤工程保险费⑥由于变更施工方法、施工工艺引起费用的增加；⑦工程质量、施工安全、建设工期、投资控制、环境保护和技术创新考核费用。

2.1属于总承包风险费范围的费用计算原则有适用清单单价的按清单单价执行；无相同子目有类似子目的在合理范围内案类似子目经发包人同意后执行类似子目单价；无适用或类似子目的可按招标文件中的报价编制原则和相应中标降造率确定变更单价，征得发包人审核后执行。

2.2总承包风险费用的支付总承包风险费可采用据实验工、按比例控制、总额包干的计价方式。

按每季度验工计价额乘以总承包风险费率确定当季度总承包风险费计价限额，当期完成的应有总承包风险费解决的工程或费用低于限额的，按实际费用计价，余额结转下期；如果高于当期限额的，按当期限额计价。

末次计价总额包干。

前提是任何计量都必须符合铁总和建设单位关于验工计价的有关规定。

3.I类变更指施工图经审核修改批准后至工程正式验收前，变更施工图的活动。

初步设计招标与经建设单位审核合格并下发的施工图之间发生的变化称为施工图量差；经审核修改批准后至工程验收前，变更下发施工图的活动称为变更设计双方以施工图为界，之前的活动定义为施工图量差，之后的活动定义为变更。

符合下列条件之一者为I类变更：①变更建设规模、主要技术标准、重大方案的；②变更初步设计主要批复意见的；③变更涉及运输能力、运输质量、运输安全的；④变更重点工点的设计原则；⑤变更设计一次增减投资300万元（含）以上的。

I类变更设计需准备的资料包括①手续齐全并经建设单位审核合格下发的施工图和变更设计图纸；技术标准变化引起的文件、图纸、变更设计通知等等。

②经监理、建设指挥部签字审批的施工组织设计或施工方案，要求内容翔实，工程数量、计算过程、示意图清晰明了，重难点工程、高风险项目要求有设计人员审核签字。

3.1.I类变更设计办理流程①流程一：变更设计意向提议，组织现场查看，召开会议并下发相关四方（涉及地方的为五方）会议纪要，满足1类变更设计条件，建设单位向设计单位发出要求编制1类变更设计的正式函件，设计院绘制变更设计图纸，编制相关费用预算，形成变更设计文件上报铁总或管理试点单位审查，建设单位依据审查批复结果与施工单位签订补充协议，调整合同价款。

②流程二：技术标准变化等（不需要四方会议纪要），变更设计意向提议，满足1类变更设计条件，建设单位向设计单位发出要求编制1类变更设计的正式函件，设计院绘制变更设计图纸，编制相关费用预算，形成变更设计文件，上报铁总或管理试点单位审查，建设单位依据审查批复结果与施工单位签订补充协议，调整合同价款。

I类变更审批采取的两种方式。

4.II类变更设计分两种①包干内符合合同约定、属于风险包干范围内隧道一般性围岩变化、小范围基底换填、一般小桥涵开挖支护方式的变化、一般地段路基挡护形式变化等小于300万元的变更设计。

②包干外通常由业主界定，主要包括地方要求或地方安全评估要求新增加的桥涵、三改等工程；由于建设方案、建设标准、建设工期的重大调整引起，但达不到Ⅰ类变更设计标准的Ⅱ类变更设计：4.1.II类变更设计办理需施工、设计、监理、业主四方签认的会议纪要；涉及地方原因的Ⅱ类变更，还需提供地方政府行政批复或文件，会议纪要为施工、设计、监理、业主、地方政府或部门五方签认的会议纪要。

经施工、监理、设计、业主单位签字盖章手续齐全的工程数量计算单和工程数量增减汇总表、单项项目预算表。

包干内Ⅱ类变更设计预算编制，按照合同约定的风险包干费用计算原则计算有关费用。

包干外Ⅱ类变更设计预算编制，按照初步设计概算编制原则计算（扣除降造费）；属于地方投资的项目，施工单位应与建设单位协商，争取不扣减降造费。

5.价差调整实际就是材料价差的调整。

根据专用合同条款和铁建设【2009】46号文和铁建设【2010】163号等要求，建设单位依法合规计算材料价差并按Ⅰ类变更设计程序办理，签订补充合同办理验工计价。

（甲供、家控、自购、道碴、火车运价差等）铁路工程能够进行调整的主要有是甲供、甲控、自购、地材。

其中甲供料据实调整实际采购单价与原招标文件中甲供料单价的差值。

即按实际供应价格调整单价，根据监理依据施工图签认的实际完成工程量进行计量。

甲控料包括钢筋、钢绞线、水泥、外加剂、粉煤灰、厂制梁、锚具、钢梁及桥梁钢板、站房钢结构、绝缘枕、隔离栅栏、电力电杆、信号机构、机柱、地区通信光电缆，射频、漏泄通信电缆。

根据46号文规定，初步设计概算编制期的材料价格与铁路工程施工阶段主要材料信息价之间的价差（出厂价），根据验工计价计算出的甲控料数量作为价差调整的数量。

以目前较常见的113号文编制，合同中有风险包干费项目为例：+5%以内的价差由施工单位承担，超出+5%以内的价差可以调整合同价，业主费用由预备费处理，不足才考虑将造费。

根据铁建设【2009】20号试点单位可以暂时用降造费处理。

关于价差分担处理见下表实例。

差外差纳入施工单位的风险包干费。

6.征地拆迁费用按铁建设函[2009]644号文和铁建设〔2006〕211号验工计价。

7.索赔一般铁路中可以明确进行的包括以下几种情况。

①路基及隧道爆破震动引起的损坏或损失费用资料收集和整理②市区、风景旅游区泥浆、淤泥、建筑垃圾集中外运资料的整理收集③地方道路占用赔偿费用资料收集整理④洪水损失⑤建设单位自行提高工程建设标准按铁计[2007]97号文执行，对于砟轨道工程设计、线路交叉跨越方案、路基防排水设施、绿色通道建设等改变防洪等级按铁建设〔2010〕161号文执行。