第一节补贴与反补贴概述一、补贴的定义及其基本特点补贴的定义补贴：成员国政府或任何公共机构提供的财政资助或其他任何形式的收入或价格的支持措施。

补贴的条件⏹一、是由政府或者公共机构提供的⏹二、提供了财政资助或者任何形式的收入或者价格支持⏹三、使企业或者产业得到了利益补贴的基本特点1．补贴是一种政府行为2．补贴是一种财政措施3．补贴的对象是国内生产者和销售者4．受补贴方可以从补贴行为中得到某种“利益”5．补贴的目的是增强国内竞争者在市场上的有利地位二、补贴的分类（一）根据补贴的范围不同：一般补贴和出口补贴一般补贴：政府为某一产品的生产而给予国内生产者的补偿；出口补贴：政府为了刺激出口而给予出口生产者的产品补贴。

（二）根据补贴的方式不同：直接补贴和间接补贴直接补贴：政府为鼓励国内某种产品的生产而给予本国生产者的现金补贴；间接补贴：政府通过给予国内生产者在贷款、技术、税收等各种优惠条件和特权措施而资助国内生产者。

（三）根据补贴对国际贸易的扭曲程度：禁止性补贴、可申诉补贴和不可申述补贴1．禁止性补贴：不允许成员方政府实施的补贴，一旦实施，任何受其影响的成员方可以直接采取反补贴措施。

⏹特点：⏹很明确的专门用于影响贸易的补贴⏹对其他成员方最可能受到损害⏹直接对国际贸易产生扭曲⏹直接采取反补贴措施⏹属于红色补贴。

2．可申述补贴：成员方政府根据自己的政治、经济等发展需要，在一定的范围内可对国内生产者或销售者进行补贴，若这种补贴对其他成员方的利益造成损害和防碍，其他成员方可以进行申述并诉诸多边争端解决。

⏹特点：⏹其存在具有合理性，WTO允许其存在。

⏹如果运用不当，将造成损害⏹受害方进行申诉并诉诸多边贸易争端解决⏹属于黄色补贴3．不可申述补贴：其他成员方不应采取反补贴措施并不可诉诸多边争端解决的补贴。

⏹特点：⏹为WTO所允许和接受⏹对其他成员方无损害⏹非专向性，普遍适用⏹属于绿色补贴三、反补贴及国际反补贴现状反补贴：成员方政府或国际社会为了保护本国经济健康发展，维护公平的竞争秩序或为了国际贸易的自由发展而对受补贴的产品进口所采取的限制措施。

第二节《补贴与反补贴协议》一、补贴与专向性补贴（一）补贴的定义补贴：指一成员政府或任何公共机构(对企业提供的财政资助或任何形式的价格或收入的支持。

（二）补贴的专向性指补贴是成员方政府向其管辖下的某个或某些企业或产业特别提供的。

（当一项补贴按照法律规定只能由有限的企业才能获得时，该补贴被认为是专向性补贴）四类专向性补贴⏹企业专向性补贴（enterprise-specificity）：一国政府挑选一个或几个特定企业进行补贴；⏹产业专向性补贴(industry-specificity)：一国政府针对某一个或几个特定部门或产业进行补贴；⏹地区专向性补贴（regional specificity）：一国政府对其领土内特定地区的生产进行补贴；⏹被禁止的补贴（prohibited subsidies）：与出口实绩或使用国产投入物相联系的补贴，即出口补贴和进口替代补贴。

•注意：ASCM协定的目的不在于不合理地限制政府实施补贴的权利，而是不鼓励政府使用对其他成员方的贸易造成不利影响的补贴。

二、禁止性补贴及其救济措施（一）禁止性补贴指不允许成员方授予或维持的补贴，一旦实施，任何受其影响的其他成员方可以直接采取反补贴措施。

(红色补贴）包括：（1）在法律或事实上将补贴与出口相联系的补贴。

（2）对使用国产产品给予补贴，而对使用进口产品不给予补贴。

（3）对国内替代产业生产者以补贴。

•注意：对一出口产品免征其同类产品供国内消费时所负担的国内税，不得视为出口补贴。

即产品的出口退税，不属于禁止性的出口补贴。

（二）针对禁止性补贴的救济措施针对禁止性补贴，受影响的成员方可采取以下的救济措施：1.磋商：30天内达成2.专家小组：90天内提出最终报告；该报告须在散发后的30天内经DSB通过。

3.上诉：上诉机构应在30天内裁决，最长不超过60天。

4.执行5.仲裁三、可申诉补贴及其救济措施（一）可申诉补贴（黄色补贴）指在一定范围内允许实施，但如果其实施给其他成员方的经济利益造成"负面影响"，受影响的成员可以采取反补贴措施并可诉诸争端解决的补贴。

“负面影响”：（1）损害了另一成员方的国内产业；（2）抵销或损害了其他成员方在GATT 1994中直接或间接享受的利益；（3）严重损害其他成员方的利益。

（二）对可申诉补贴的反补贴措施1.磋商—60天内达成2.专家小组—120天内提出最终报告；该报告须在散发后的30天内经DSB通过。

3.上诉—上诉机构应在60天内裁决，最长不超过90天。

4.执行—DSB通过的报告未在通过之日6个月内执行，申诉方可获权采取适当的报复措施。

四、不可申诉补贴及其救济措施（一）不可申诉补贴（绿色补贴）指成员方所采取的对国际贸易影响不大，其他成员方不应采取补贴措施并不可诉诸争端解决的补贴。

下列为不可申诉补贴：⏹非专向性补贴（普遍性—不针对特定企业、产业或地区的补贴）⏹对企业、科研、落后地区以及环保的补贴，但须各自满足一定的条件（二）针对不可申诉补贴的措施1．通知 2．秘书处的审议3．仲裁 4．磋商 5．委员会审议委员会审议：若60天磋商未果，则应由委员会在120天内裁决。

若裁决在6个月内未执行，委员会可授权申诉方采取相应的反补贴措施。

五、反补贴措施采取反补贴措施前通常要经过以下程序：（一）调查：1年内结束，最长不超过18个月（二）证据：收到通知之日起30天内给予答复（三）协商（四）补贴额度的计算规则：详见教材（五）损害的确定（六）反补贴措施（临时措施、承诺和征收反补贴税）六、管理和监督机制（一）补贴与反补贴委员会补贴各成员方与反补贴委员会由各成员方代表组成，每年至少召开两次会议，为各成员方提供协商的机会；每三年召开一次特别会议，审议成员方提交的各项补贴通知。

主要职责：负责对禁止性补贴提出建议性的结论，同时向委员会对补贴的存在及性质提供咨询意见。

（二）通知义务各成员方就规定的事项有义务给予通知（三）过渡性安排对于向市场经济转轨的成员方，在过渡期内，成员方可使用补贴措施。

七、发展中国家成员方的特殊待遇（一）禁止性补贴1．出口补贴的禁止性规定不适用于特殊发展中国家成员2．某发展中国家成员方想在8年后继续使用与出口有关的禁止性补贴，应在期满前1年与补贴与反补贴委员会协商，由该委员会做出最后决定。

3．某一发展中国家一旦在某一产品的上实现了出口竞争，则该产品的补贴应在2年内取消，而特殊发展中国家应在8年内取消。

（二）可申诉补贴对发展中国家实施的可申诉补贴，其他成员方不得采取反补贴措施。

除非补贴导致替代或防碍另一成员方的相同或类似产品进入该国市场；或造成另一成员方应得利益丧失；或造成对进口成员方工业损害（三）反补贴调查终止1．补贴不超过产品价格的2%；2．补贴产品占进口成员方相同或类似产品的进口总量不到4%，而所有发展中国家的补贴产品占进口成员方相同或类似产品的进口总量不到9%。

第三节中国实施《补贴与反补贴协议》的承诺一、中国入世议定书在补贴与反补贴问题上的基本规定中国将向WTO通知在领土内实施的所有包括在《补贴与反补贴措施协议》第１条规定之内的补贴。

中国所提供的信息应尽可能具体，并遵循该协议第25条所提及的关于补贴问卷的要求。

对国有企业提供的补贴将被视为专向性补贴。

中国将于加入WTO之日起取消《补贴与反补贴措施协议》第３条范围内的所有禁止性补贴。

二、入世后中国补贴制度的完善（一）完善补贴范围（二）调整补贴的数量和形式（三）优化出口退税制度（四）积极利用WTO给予发展中国家的优惠待遇三、中国面临的反补贴现状和对策（一）现状目前中国企业遭遇国外反补贴指控相对较少，但随着中国市场经济地位问题的逐步解决，国外运用反倾销措施来限制中国企业将越来越困难，反补贴措施则可能成为其重点采用的手段。

（二）对策1．调整和完善相关政策2．加强对目标市场的研究，适当调整进出口策略３．调控受补贴产品，实施市场多元化战略４．建立和完善反补贴的应诉机制，积极作好反补贴应诉案例一：加拿大诉中国烧烤架补贴案2000年，中国户外用烧烤架在加拿大的销售量近5800台，2003年增加到约12100台。

在3年中，原产于中国的户外用烧烤架占有加拿大市场1/5的份额，平均每年销售额为1亿美元。

2004年，应加拿大安大略省Fiesta烧烤架有限公司的申请，加拿大边境服务署对原产于中国的户外用烧烤架立案，进行反倾销和反补贴合并调查，涉案产品金额约2000万美元，在世界范围内首开对我国出口产品提起反补贴调查的先河。

⏹根据加拿大边境服务署列出的补贴清单，经济特区鼓励金、因出口实绩或雇用普通劳动者而被授予的利益、优惠贷款、政府担保贷款、从国有企业购买产品、减免土地使用费和税收减免或优惠，均属于补贴行为。

⏹初裁认定有两家涉案的中国应诉企业加权平均倾销幅度为7.2%和28.9%，其他企业为57.5%，涉案企业的补贴幅度为16%；决定对原产于中国的户外用烧烤架征收平均34.6%的临时反倾销税和16%的临时反补贴税。

但终裁取消了对烧烤架的指控，下令退还已征收的临时关税。

案例二：美国诉英国国有企业私有化后补贴案背景：美国曾对私有化后的企业的补贴问题作出12项反补贴税裁定（即美国国内反补贴法），并据此对英国船条征收反补贴税。

欧盟对美国的反补贴行为进行指控的焦点是美国对原国有企业私有化后的补贴确定不合理。