测试时间 样本数量 检查结果 备注
（１） 缺 陷 描 述 控制缺陷认定
关键岗位设置是否合理，是否相应的岗位要求的胜任能力
认 定 理 由
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控制测试工作底稿
被审计单位: 报表截止日: 2017年12月31日 控制标准 编制: 复核: 日期: 日期: 控制编号: CE-06 项 目: 环境控制
公司关键岗位的设置必须符合公司的内在要求，且具备履行其职责的知识、经验和培训；
本地化控制活动 询问 是 观察 检查 是 重新执行 其他
控制测试的类型 测试方法及程序
取得公司岗位说明书 检查关键岗位设置是否合理，是否
抽样主体 样本名称 测试属性 样本编号 1 2 3 4 5 6 7 8
注：如与标准控制相比，存在偏差，则应考虑扩大测试范围 检查项
公司岗位说明书 样本日期
控制方式 发生频率 样本摘要
手工控制 业务发生时 检查项