第六节海关风险管理绩效评估与考核
一、定义
根据风险管理实际水平和海关管理的目标要求，制定统一、实用、科学的风险管理绩效
评估指标体系和标准。
主要是对尽职尽责情况、相互协作情况、风险处置效能情况、主管业
务领域内风险分析开展情况等进行统计、跟踪检查、监督和分析评估，把握风险管理工作的
整体开展状况，为实施科学的奖惩激励提供指导，提升风险布控管理工作的有效性和科学性
，并以此作为各部门进一步调整、改进和完善风险管理工作计划、运行机制、方法措施以及
相关风险指标和参数的重要参考依据。
二、考核内容
（一）风险防范体系的建立情况
建立起科学、有效的风险防控体系是海关全面运用风险管理理念，从整体上主动化解海
关管理风险，构筑有效的防范与控制体系的重要标志。
考核各层级、各部门、各环节的风险
管理工作状况，首先要考核是否已按照《建立海关风险管理体系框架方案》的要求建立起有
效的风险防控体系。
（二）风险管理的效果情况
要对处置结果反馈情况进行深入分析，包括查验查获情况、实际补征税款情况、提高通
关效率情况、社会各界的反馈情况等，通过对有关部门风险管理的实际效果进行考评，结合
记录的风险分析和处置过程，认真总结风险管理的成功经验和教训，完善或修正有关风险识
别的特征、方法和处置途径。
（三）风险管理的协作情况
通过对各层级、各部门、各环节各尽其责和分工协作的调查反馈，对有关部门在风险管
理中的协作情况进行考核。
（四）风险信息管理情况
对各关风险信息采编数量和质量，风险信息加工数量和处置成效
进行考核。
三、职能分工
（一）总署稽查司负责制定全国海关业务风险管理工作绩效考核实施办法；制定、调整
业务风险管理工作考核指标；组织、指导直属海关开展风险绩效考核工作；分析、通报全国
海关业务风险管理工作绩效考核情况。
（二）直属海关风险管理部门应当参照本办法，结合本关区实际，组织实施本关区
风险管理工作绩效考核。
四、考核原则
按照“客观公正、量质并举”的原则，以风险防控的实际效果为依据，对各部门、各岗
位风险管理工作绩效作出客观、公正的评价，并对考核结果实行
计分排名和通报制，为推动
现代海关制度第二步发展战略规划（以下简称“‘二战’规划”）总体目标实现，以及提高
业务风险管理整体效能发挥积极作用。
五、考核指标
（一）指标内容
风险布控绩效考评内容主要涉及布控率和布控有效率两个方面。
目前主要包括直属海关
风险布控率、风险管理部门风险布控率、直属海关风险布控有效率、风险管理部门风险布控
有效率和直属海关风险管理部门分析结果稽查采用占比、风险管理部门分析结果专项稽查查
发问题率六项指标。
随着业务的发展，将实现对各参数分中心的布控率、布控有效率的考核。
（二）指标定义
1、布控率系布控报关单数占布控率报关单基数的比率。
其中布控率报关单基数，即统计时间段（以报关单申报时间为准）内报关单和删除报关
单数之和，但形式报关和集中申报的报关单除外。
布控报关单数，即统计时间段（以报关单
申报时间为准）内，在布控率报关单基数中被参数式（C、D）、情报式（M）、预定预警式
（K、P）、即决式以及紧急布控（L）指令捕中且有处置结果的报关单数。
2、布控有效率系布控有效报关单数占布控有效率报关单基数的比率。
其中布控有效率报关单基数，即在统计时间（以报关单申报时间为准）范围内，布控报
关单数排除预警布控（P）、指导性参数式布控（D）和以惩戒、随机布控、必查必验、风险
测量为目的的K、C、L指令命中的报关单数；布控有效报关单数是指，在统计时间（以报关
单申报时间为准）范围内，布控有效率报关单基数列表中布控处理结果代码＞02的报关单数。
3、直属海关风险布控率指考核年度内被风险布控指令捕中且有处置结果的报关单数占关
区申报报关单总数的比例。
4、直属海关风险管理部门风险布控率指在考核年度内风险管理部门自行加工下达的风险
布控指令捕中且有处置结果的报关单数占关区申报报关单总数的比例。
5、直属海关风险布控有效率指被风险布控指令捕中且删、改、退和移送缉私、法规部门
的报关单数占被布控指令捕中且有处置结果报关单数的比例。
6、直属海关风险管理部门风险布控有效率指风险管理部门自行加工下达的布控指令捕中
且进行删、改、退和移送缉私、法规部门的报关单数占被布控指令捕中且有处置结果的报关
单数的比例。
已移送缉私、法规部门的报关单，不再计入删、改、退报关单统计。
7.风险管风险管理部门分析结果稽查采用占比指在考核年度内关区办结风险部门来源的专项稽查企业数占关区办结专项稽查企业数的比例。
其中“关区办结风险部门来源的专项稽
查企业数”指本年度关区内已办结的专项稽查作业中稽查事由为风险部门分析结果的稽查企
业数。
8、风险管理部门分析结果专项稽查查发问题率指在考核年度内关区风险部门来源的专项稽查移送涉嫌走私、违规和稽查追补税企业数占关区办结风险部门来源的专项稽查企业数的
比例。
（三）指标计分
对各直属海关风险管理部门业务风险管理工作考核实行分项计
分。
具体计分标准：
1、关区风险布控率4%以上的，风险布控率评估分计100分；风险布控率4%以下的，每降
低0.01％，扣0.25分。
2、风险管理部门风险布控率达到2%以上的，风险管理部门布控
率评估分计100分；风险
管理部门布控率2%以下的，每降低0.01％，扣0.5分。
3、关区风险布控有效率达到15%以上的，风险布控有效率评估分值计100分；风险布控有效率15%以下的，每降低0.01％，扣0.06分。
4、风险管理部门风险布控有效率达到15%以上的，风险管理部门布控有效率评估分计100
分；风险管理部门布控有效率15%以下的，每降低0.01％，扣0.06分。
5、风险管理部门分析结果稽查采用占比达到50％以上的海关计
100分；50％以下的，每降低0.01％扣0.02分。
6、风险管理部门分析结果专项稽查查发问题率达到40%以上的海关计100分；40%以下的，每降低0.01%扣0.025分。
六、考核结果通报
总署稽查司于每年2月10日前将上一年度直属海关风险管理部门绩效考核结果下发各直属
海关。
直属海关风险管理部门业务风险管理工作绩效考核实行年
度考核制度。
七、结果利用
（一）总署和直属海关风险管理部门利用计算机程序对一定时期全国或关区风险处置情况，包括风险处置方式（如查验、化验、验估、重点审核、专业认定等）以及执行结果等数据进行汇总，按部门分别统计作业量、有效率和移交立案率、经济效益等，提交各业务职能
部门和业务现场。
（二）总署、直属海关风险管理部门在综合各部门评估分析报告和建议的基础上，参考统计、缉私部门收集的境外有关数据、国内相关管理或执法部门、有关行业协会的相关信息
和数据，以及情报调研结果，结合定性和定量考评方式，对全国或关区风险管理工作的绩效
进行研究分析，分析各业务领域和各业务作业环节的漏洞和薄弱环节，对有关风险识别和分
析方法、处置方式以及工作重点的完善和调整建议进行汇总研究，形成全国（关区）风险管
理工作阶段性评估分析报告，按规定程序和要求报送有关决策机
构（风险管理委员会）。
（三）总署和直属海关风险管理决策机构向风险管理部门、各业务领域主管部门和业务现场反馈风险管理绩效评估结果，督促各有关部门研究调整风险评估的标准、指标和风险特征，调整相关的监管模
式、处置方式等。
五、有关文件
（一）海关总署关于下发《建立海关风险管理体系框架方案》的通知（署调发〔2002〕2
38号）
（二）海关总署关于印发风险管理平台应用管理相关制度规范的
通知（署调发〔2004〕110号）
（三）海关总署关于印发《建立健全风险管理机制总体框架》的通知（署厅发〔2005〕5
1号）
（四）海关总署关于印发《直属海关风险分析监控中心建设工作指导意见》的通知（署
调发〔2005〕114号）
（五）风险管理平台数据质量监控管理工作规范（署稽发〔2006〕
16号）
（六）海关总署关于深入开展风险管理试点工作有关事项的通知（署稽发〔2006〕30号
）
（七）稽查司关于下发〈海关风险管理部门工作绩效考核实施办法〉（试行）的通知（稽查函〔2009〕186号）
（八）稽查司关于明确风险布控系统授权和绩效考评工作若干事项的通知（稽查函〔2009〕255号）。