惠 州 华 阳 通 用 电 子 有 限 公 司
HUIZHOU FORYOU GENERAL ELECTRONICS CO., LTD
编 版
号：GZ.SV.005 本：第 A 版，第 0 次 次：第 2 页，共 3 页
题目：呆滞物品处理管理规定
6.2 呆滞物料分析处理及报废流程说明：
页
6.2.1 呆滞料统计： 由 PMC 课按类别每月 15 日前统计三个月或以上未流通的物料， 半成品，成品。此部分物品将有可能形成呆滞风险。数据显示在《资材计 划课报表》。 6.2.2 由 PMC 课分析呆滞材料形成原因，例如营业订单的变更所造成，工程变更 材料所造成，采购下单量不准确造成，或是生产试制造成等；方案变更， SAP 系统失误原因所造成，最少订单量采购等原因造成，追朔并注明责任 部门及责任人， 并由当事责任人及部门主管签名确认， 同时注明采购单价， 金额，呆滞物料的初步处理意见等相关内容。形成《呆滞风险物料评估报 表》 6.2.3 PMC 课所制作 《呆滞风险物料评估报表》报表每月 20 日前准时提交采购开 发部，审计监察部及主管副总，以便提前应对处理报废材料。 6.2.4 审计监察部根据帐面报废报表中所造成公司损失的严重与否，通报相关部门 及人员的损失责任，并提报公司处理。 6.2.5 审计监察部物料专案人员根据《呆滞风险物料评估报表》，每月下旬召集相 关部门人员开专题讨论会，主要讨论呆滞物料消化处理办法，汇总各部门 最终处理意见。一般有几种处理方式：生产消化处理，外卖，报废。处理 意见须特别注明处理时限，处理责任人。 6.2.6 PMC 根据专题讲座会议决议， 追踪物料处理进度。 审计监察部随进跟进监督。 6.2.7 由采购开发部负责，审计监察部监督，尽可能按照原采购价退原供应商， 或兑换其它有用材料。 6. 2.8 采购开发部主导，其它部门协助，寻找外卖渠道，按照内外购分类，内购 料的直接外卖，外购料则退港外卖处理。报废物料定价可采用采购招标（请参 阅《采购招标管理规定》）或多家议价比较，采购开发，审计监察，分管副总 参与价格谈判。
表格编号：QR.QS.011.E
惠 州 华 阳 通 用 电 子 有 限 公 司
HUIZHOU FORYOU GENERAL ELECTRONICS CO., LTD
编 版
号：GZ.SV.005 本：第 A 版，第 0 次 次：第 1 页，共 3 页
题目：呆滞物品处理管理规定
1．目的 1.1 规定公司呆滞物料分析及报废处理流程。 1.2 规范相关人员工作行为，职权与责任。 2．范围 2.1 适用于公司生产所用原材料，半成品，成品。 3．定义（无） 4．职责 3.1 3.2 3.3
页
呆滞物料统计，提请帐面报废，分析等工作由 PMC 课负责。 主料报废外卖渠道由采购开发部负责。 审计监察部负责监督整个过程监控。通报呆滞重大损失责任。
5．相关文件 《库存管理责任制》《库存分析管理规定》《三十八项考核指标》《采购招标管理规定》 6．工作程序 6.1 呆滞风险物料分析处理流程：
财务库存报表 审计监察专员召集呆滞 料处理会议
惠州华阳通用电子有限公司
HUIZHOU FORYOU GENERAL ELECTRONICS CO., LTD
文件更改履历表 题目：呆滞物品处理管理规定
序号 版次 1 A,0 首版发行 更改条款及内容 制定 潘正良
第 1 页，共 1 页
编号：GZ.SV.005
审核 徐惠强 批准 曾仁武 生效日期 2009.4.16
7．记录 《呆滞料外卖通知书》《呆滞风险物料评估报表》《呆滞物料阳 通 用 电 子 有 限 公 司
HUIZHOU FORYOU GENERAL ELECTRONICS CO., LTD
编 版
号：GZ.SV.005 本：第 A 版，第 0 次 次：第 3 页，共 3 页
题目：呆滞物品处理管理规定
页
6.2.9 以上处理后由采购开发部填制《呆滞料外卖通知书》，由 PMC/财务/审计监察 /进出口事务确认，分管副总审批，总经理批准。批准后，非保税料件，可直 接由采购开发部处理。 但保税材料部分必须由进出口事务部办结相关的海关手 续（补税、退港等）后才能进行外卖操作。 6.2.10 以上时间限制： 采购开发部当月处理上月由 PMC 课提交的呆滞料报废报表中 所列货品。即呆滞到报废外卖处理进间原则上不得超过 6 个月。 6.2.11 对于每月采购开发部处理不了的剩余货品，统一打包处理，并填制《呆滞料 外卖通知书》，报告处理金额，数量，原值等信息。非保税的内购材料由仓务 课联系废品回收公司，外卖时必须有仓务课、人力资源部、审计监察部的人员 到场，共同和回收公司一 起点数，称重和验收。保税料件则必须由进出口事 务部办结相关的海关手续（补税、退港等）后再处理。 6．3 主料报废的奖惩机制： 6.3.1 根据 PMC 划定的采购责任，审计监察部按照报废金额大小/对公司造成损失的 多少，当月作出通报，并下列规则划定责任，并提交总经理审批认定后，交 财务备案。 6.3.2 根据呆滞材料的形成责任划分，参照《库存管理责任制》《库存分析管理规 定》《三十八项考核指标》来处理相关责任部门及相关责任人。原则上呆滞 所造成的公司金额损失，各责任部门所承担不得少于 10％。 6.3.3 处理报废部门，在按批准外卖价格范围，同时在规定时间内完成处理，抽取 2%的金额进行奖励当事部门。 6.3.5 外卖可集思广益，各部门均可提供信息处理呆滞库存，以期加快库存周转。
审批：采购开发 部，PMC，海关 事务部，财务 部，审计监察 部，分管副总， 总经理
外卖实施： 仓 务课，监控： 人力资源部， 审计监察部
审批：PMC 部门主管，经 理，采购开发经理，审计 监察经理，分管副总
制 订：潘正良 日 期：2009.4.10
审 核：徐惠强 日 期：2009.4.16
批 准：曾仁武 日 期：2009.4.16
呆滞及报废物料外卖处理流程
《呆滞物料处理意见报表》
PMC 呆滞物料统计
《呆滞物料处理意见报表》
采购开发部组织招标或或价格谈 判，审计监察部及分管副总参与
PMC 原因分析 呆滞料外卖通知书
PMC 追踪会议决议执行情况
责任部门签名确认
《呆滞风险物料评估报表》
审计监察部通报重大呆滞损 失责任，监控决议执行进度