购建固定资产所支付的现金
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还借款所支付的现金 分配股利所支付的现金 偿付利息所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物净增加额
602.00
-602.00
0.00 0.00 0.00 0.00 965.68 0.00 965.68 -965.68 2340.45
0.00 0.00 0.00 0.00 1186.09 0.00 1186.09 -1186.09 2857.46
3.资产负债表
资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
5.风险假定与分析
由于在财务预测中，没有考虑弹性 分析，假定价格定在30元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%， 现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的 销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可 变化空间如下页表所示：
5750.00 666.00 2000.00 3084.00 400.00 0.00
7250.00 770.08 2500.00 3979.92 500.00 0.00
8750.00 875.79 3000.00 4874.21 600.00 0.00
三.利润总额
减：所得税 四.净利润
-151.28
第五年 45.18 57.50 53.19 45.04 369.15
5.预计销售趋势分析
预计售量与金额
金额（万元） 10000 8000 6000 4000 2000 0 第一年 第二年 第三年 预计销售金额 第四年 预计销售量 第五年 1000 40 0 3250 130 5750 230 150 7250 290 销量（万根） 450 8750 350 300
团队名称：同创团队
团队口号：开拓创新，联合智慧 团队成员：杜一川（总经理） 彭沛（营销经理） 李蓓（业务经理） 刘永清（财务经理）
二.项目背景
1
创业背景
2
产品概述
3
应用前景
创业背景
国内同行业中将其产业化的尚无
近年来环境问题备受国家关注，国家对环保项目的 鼓励政策相继出台，使得外部政策环境相对宽松
九、财务分析
1、收益表
第二年 第三年 第四年
单位/万元
第五年
第一年
一.产品销售收入 减：产品销售成本 产品销售费用 二.产品销售利润 减：管理费用 财务费用
1000.00 393.73 520.00 86.27 220.00 17.55
3250.00 650.66 1200.00 1399.34 280.00 0.00
创业 背景
本产品可以变废为宝，在解决了重金属污染的前提 下还可提取贵重金属，前景广阔
本公司生产流程及产品都可以很好的净化环境，而 2003年长沙市雨花区政府投资建设的环保工业园区， 投资环境适合环保产业的发展
产品概述
产品概述 Title in here
1.黄金
黄金（Gold）即 金，化学元素符 号Au，是一种 软的，金黄色的， 抗腐蚀的贵金属。
0.00
0.00
70.00
-70.00
0.00
0.00
0.00
0.00
800.00 300.00 1100.00 300.00 0.00 17.55 317.55 782.45 48.97
0.00 0.00 0.00 0.00 290.42 0.00 290.42 -290.42 855.85
0.00 0.00 0.00 0.00 805.20 0.00 805.20 -805.20 1881.78
诱人的发展空间
1.市场的可行性分析
固定的销售客户
巨大的市场蛋糕
2.竞争可行性分析
高额的利润 不存在产品积压
3.回收群体分析
根据我们的调查国内的移动用户更换新手机的周 期平均为2年左右，而一些经济较发达的地区，用户更 换手机的周期更短，如北京市手机更换周期约为1年。 手机是大众消费品，手机市场的膨胀也导致了废旧手 机的大幅增加，当前全国废旧手机每年淘汰量约为 7000万部。
23.19 0.00 23.19
26.76 0.00 26.76
35.29 0.00 35.29
44.50 0.00 44.50
应收帐款净额
55.31
88.50
112.88
126.43
137.88
存货
63.20
107.51
124.72
143.50
162.35
流动资产合计
167.48
1100.83
3024.20
616.00 300.00 15.00 285.00 1068.48
530.00 300.00 30.00 270.00 1900.83
504.00 300.00 45.00 255.00 3783.20
408.00 300.00 60.00 240.00 6044.98
312.00 300.00 75.00 225.00 8821.74
比率及趋势分析
项目（%） 销售利润率 基本盈利能力 资产报酬率 净资产收益率 投资利润率
第一年 — — — — —
第二年 33.67 75.39 75.39 59.58 96.97
第三年 46.67 94.44 94.44 71.45 231.81
第四年 44.39 70.81 65.50 53.56 300.55
从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销 售利润率基本保持在45%左右； 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使 用固定预 算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或 产品降 价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。
七. 机构设置 1.管理机构
总经理
副总经理
营销部
业务部
财务部
具体分工
总经理
负责全面工作
副总 经理
负责日常管理业务
营销 经理
负责宣传及收集市场信息
业务 经理
负责产品技术支持及整个生产流程
财务 经理
负责日常财务管理及核算工作
八、竞争分析
1竞争产品和竞争对手
2竞争优势
成本优势； 资源可获性强； 高新技术符合政府政策的发展方向等。
4.会计报表分析
重要报表数据提示：
五年销售收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00； 8750.00； 五年净利润 （万元）：—151.28；1119.34；2684.00；3218.93； 3953.64； 达到正现金流所需时间： 八个月； 达到收支平衡所需时间： 十四个月。
0.00 -151.28
1119.34
0.00 1119.34
2684.00
0.00 2684.00
3479.92
260.99 3218.93
4274.21
320.57 3953.64
2.现金流量表
项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁所支付的现金 支付给职工的现金 支付的所得税 支付其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 955.00 955.00 241.92 20.00 96.00 0.00 728.56 1086.48 -131.48 3216.25 3216.25 419.36 20.00 102.00 0.00 1528.63 2069.99 1146.27 5718.50 5718.50 442.64 20.00 115.00 0.00 2383.89 2961.53 2756.98 7234.20 7234.20 526.46 20.00 135.50 260.99 2985.12 3928.07 3306.13 8736.30 8736.30 609.80 20.00 152.00 320.57 3590.39 4692.75 4043.55
2. 银
银是一种化学 元素，化学符号 Ag，原子序数 47，是一种过渡 金属。
3.铜
铜是一种化学 元素，它的化学 符号是Cu（拉 丁语： Cuprum），它 的原子序数是29， 是一种过渡金属。
4.钯
钯是银白色过渡 金属，较软，有 良好的延展性和 可塑性，能锻造、 压延和拉丝。
应用前景
金，主要应用于国际储备、珠宝首饰、以及工 业及科学技术上。 银，主要用于制合金、焊药、银箔、银盐、化 学仪器等，并用于制银币和底银等方面。 铜，广泛应用于电气工业、电子工业、能源及 石化工业、交通工业、机械及冶金工业等。钯 在化学中主要做催化剂；钯与钌、铱、银、金 铜等熔成合金,可提高钯的电阻率、硬度和强 度,用于制造精密电阻、珠宝饰物等。而最常 见和最有市场价值钯金首饰的合金是钯金。副 产品可以直接通过废品收购站处理。
5396.98
8284.74
固定资产:
固定资产原价
702.00
702.00
772.00
772.00
772.00
减:累计折旧 固定资产净值 无形资产: 减:累计摊销 无形资产净值 资产合计
86.00
172.00
268.00
364.00
460.00
所有者权益: 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及权益合计
1200.00 0.00 -151.28 1048.72 1068.48