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账户关系图
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A 银行
开户行
开户行
2
A 银行
账户行
B 银行 账户行
账户行 B 银行
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开户行
A 银行 开户行
账户关系图
B 银行 开户行
3
C 银行（碰头行）
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账户行
开 户 A 银行 行
账 户
C 银行
行
账户关系图
开
户 行
B 银行
账
户
D 银行
行
E 银行
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25
七、国际结算的发展趋势
1、国际贸易运输 门到门---港到港，促进创新 2、通讯联络--- SWIFT（环球银行间金融电讯协会）
自动清算（电子化、EDI） 网络化、全球化（INTERNET）
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环球银行间金融电讯协会
1、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利
2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到 凭单付款）
（From dealing in goods to dealing in documents）
3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算
（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
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2、比国内结算复杂
首先，货币的比价不一致
第二，货物卖断在什么地方不一致
第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；
第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保 费由谁来承担；
第五，各国度量衡也不尽一致，
第六，还要有一些商品方面的知识
第七，还要懂得地理知识，
第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
国际结算方式：记账结算 现汇结算（汇款、托收、信用证、备用信用证、银行保函、
国际保理、福费廷） 国际结算单据：基本单据（发票、保险单据、运输单据） 附属单据（其他单据，如产地证、质检证）
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三、国际结算产生与发展
1.首先是从现金结算发展到非现金结算
（From cash settlements to not cash settlement）
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1、银行的中介业务
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支 付现金购买。
买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方 有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予 贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，
买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有 钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生 产进度付款
Draft）； ❖ 按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信
用证、旅行支票、信用卡等。
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顺汇和逆汇示意图
付款人主动
信用工具 资金
顺
汇
收款人 法
收款人主动
信用工具
付款人
资金
逆
汇
法
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五、国际结算的特点
（一）属于银行的中介业务 （二）比国内结算复杂 （三）以国际贸易为基础 （四）与国际金融密不可分
❖ 通过银行结算的优点： ❖ 快速、便捷、安全
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结算与融资相结合
❖ 背景： ❖ 科技进步，生产力发展，卖方增多 ❖ 赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇款、
托收）占比不断扩大 ❖ 出口商扩大贸易规模的资金更迫切 ❖ 国际结算新方式： ❖ 保理：中短期的收账和融资服务 ❖ 福费廷：中短期的无追索权融资服务
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2、使用多边结算制度必须具备的条件
❖ 必须使用可自由兑换货币 ❖ 必须在指定的金融中心开立各国清算账户 ❖ 账户之间可以自由调拨
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3、双边结算制度 ❖ 是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，
用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间 由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的 一种结算制度。
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2、类型： ❖ 分行：不是独立法人，下设支行 ❖ 子银行：完全独立法人
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二、代理行
定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办 理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双 方银行的总行之间建立。
案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与 200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000 多家代理行关系。
3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。
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4、代理行的类型 ❖ 帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中
的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。 ❖ 非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家
银行进行结算。
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5、帐户行帐户的类型
❖ 按是否互开分类 1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户 2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户 ❖ 按开立性质分类 1）往户帐：存放国外同业 2）来户帐：外国同业存放 3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。
4、双边结算制度的主要内容
❖ 签订贸易和非贸易的支付协定 ❖ 互为对方建立清算账户 ❖ 规定清算范围 ❖ 规定清算货币 ❖ 信用摆动额度 ❖ 差额清偿办法
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多元化的国际结算制度
❖ 有限的外汇自由兑换与程度不同的外汇管制 并存，而以外汇自由兑换为主
❖ 全球的自由的多边结算制度、区域性的多边 结算制度和管制的双边结算制度并存，而以 全球的和区域性的多边结算为主
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代理行 与联行
广州中行
香港汇丰
纽约中行
中行北京总行 湖北省中行
纽约汇丰银行
宜昌支行
武汉信合
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1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
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2、建立代理行关系的步骤 ❖ 考察双方资信 ❖ 签订代理行协议并互换控制文件 ❖ 确认控制文件
时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银 行发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸 划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通 讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以 了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系 统。
❖ 市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期 的票据。
❖ 流通票据时期：16~17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流 通转让功能。
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商人间用商业汇票结算债权债务
纽约 买方甲
⑤ 提⑥ 示付 汇款 票
纽约 卖方丁
①商品
①商品 ④汇票
伦敦 卖方乙
②
③
汇
付
票
款
伦敦买方丙
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国际结算中的往来银行
银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理 行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本 行的关系，可将往来银行分为两种类型： ❖ 联行 ❖ 代理行
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国际结算中有关银行
国际结算代理行、联行、账户行
代理行
联行
账户行
开户行
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一联行
1、定义： ❖ 一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。 ❖ 包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）
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四、实现国际结算的条件
（一）国际结算货币条件 ❖ 出口国货币、进口国货币、第三国货币 （二）国际结算方式的时间条件 ❖ 预付货款、货到付款、延期付款 （三）国际结算方式的类别 ❖ 按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信
用证（letter of Credit）； ❖ 按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of
INTERNATIONAIL SETTLEMENT
国际结算导论
1 2020/3/29
国际结算的含义、特点和种类 国际结算的产生与发展
代理行关系的建立
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国际结算概述
❖ 国际结算的含义
❖ 国际结算的研究对象
❖ 国际结算的产生与发展
❖ 实现国际结算的条件
❖ 国际结算的特点
❖ 国际结算制度
❖ 国际结算的发展趋势
商人间用商业汇票结算债权债务
收款人 乙-丙-丁
付款人甲
出票人乙
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从凭货付款到凭单付款
货物单据化---代表货物所有权（B/L） 交单=交货
履约证书化---按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）
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从直接结算到间接结算
❖ 银行信用加入结算的条件： ❖ 贸易范围和规模的扩大
❖ 银行功能的丰富和完善
产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等 3、角度：银行 4、国际结算的分类：国际贸易结算、国际非贸易结算
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二、国际结算的研究对象：
主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最 有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。 注意： 1、角度：国际银行业务 2、内容：国际结算工具：票据
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一、国际结算的含义
两个不同国家的当事人，不论是个人 间的、单位间的、企业间的，或政 府间的当事人因商品买卖、服务供 应、资金调拨、国际借贷、金融交 易，需要通过银行办理的两国间货 币收付业务叫国际结算。