资
产
不良信贷资产管理
不良信贷 资产管理
通过科学的管理方法与流程，对不 良信贷资产实行全面管理与最佳处 置的过程
方案管理
日常管理
处置管理
监督检查
考核与责任 追究管理
不良信贷资产管理原则
不 良 信 贷 资 产 管 理 原 则
⒈专业管理 ⒉尽职追索 ⒊择优处置 ⒋依法合规 ⒌风险隔离
方案管理
方 案 制 定 方 案 审 批 整 体 方 案
产的基本资料
根据监管信息披露要求进行上报材 料制作
现场尽职调查 资产估值
分线路进行现场尽调，包括客户经理访谈、抵质押 物现场勘查、借款人及担保人访谈等
确定分层
评级公司对资产回收价值、回收时点进行评估，必 要时需聘请第三方评估机构协助进行评估
产品结构设计
评级机构根据交易结构确认分层， 发行机构初步确定发行规模
根据资产特性涉及交易结构，重点 关注流动性风险与贷款正式回收价 值等
不良贷款证券化（续）
入池资产选择 基本筛选标准
1.债权具有一定的同质性 2.债权能够产生预计的现金流 3.债权不存在设立信托、信息公告、影响处置等瑕疵或限制，如虚假贷款、国防、军工企业、国家机关或列 入政策性关闭、破产企业等债权 4.单个借款人全部贷款都要入池 5.基准日贷款五级分类为次级、可疑或损失类
重组（4）
பைடு நூலகம்
重组（4-1）
重组（4－2）
重组（5）
重组（5-1）
重组（5-2）
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
转让（1）
转让（2）
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
不良贷款证券化
不良贷款证券化（续）
常规处置（1）
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常规处置（2）
常规处置（3）
常规处置（4）
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
重组（1）
重组（2）
重组（3）
不良资产处置方式简介
分行风险资产处置中心 2018.4
2、不良信贷资产定义
法人、个人各类贷款或融资、银行
信 贷
表内业务
卡透支，以及各项表外信贷业务垫 款，不含贴现和委托贷款。
资
产
表外业务
银行承兑汇票、担保、信用证、承诺 等。
不
良
信
按照信贷资产分类管理相关规定，认定分
贷
类结果为次级、可疑与损失类的信贷资产。
信贷资产形成不良后一个月内要制定初次管理方案，并根据信贷资 产变化情况逐月实施或调整管理方案。管理方案要明确处置方式、 处置时间表和各层级处置工作责任人。原则上，信贷资产形成不良 后三年内要处置完毕。
不良信贷资产逐户管理方案由二级分行制定。对单户本金3000万 （含）以上法人不良信贷资产、单户本金500万（含）以上个人不良 信贷资产管理方案，报一级（直属）分行审定或调整。
现金清收
重组 转让 呆账核销
以物抵债 贷款重组 债权减免
常规催收 诉讼或仲裁 委托第三方追偿 申请债务人破产
本息无损失转让
批量转让
在依法合规前提下积极探索和创新不良信贷资产处置方 式，但具体处置方案须报总行审批。
处置权限
我国商业银行没有不良资产处置自主权
——摘自1996年人民银行《贷款通则》
一、常规处置 二一、、重不组良贷款 三、转让 四、证券化 五、创新处置风险资产
需要进一步关注的问题
1.资金来源主要以抵质押物处置变现为主 2.债权处置要有较为明确的处置方案，预计回收金额、回收时间可预测 3.优先选择信用环境、司法环境较好的区域的资产 4.谨慎选择银团贷款、进入破产程序、涉案涉刑或涉及民间集资等的贷款 5.选择部分短期内能够产生现金流的资产，以保证优先级利息支付 6.一户名下贷款全部入池
对产品、行业、客户或地区信用风险暴露较集中的不良信贷资产， 二级分行要制定全盘管理方案，报一级（直属）分行审定或调整。
上级行有权对下级行制定的管理方案直接进行调整
日常管理
不 良 信 贷 资 产 的 日 常 管 理
原则上应从贷款行前台营销岗位人员移交至不良信贷 资产管理岗位人员，贷款行没有设置不良信贷资产管 理岗位的，可不移交。不良信贷资产应在资产分类变 化后的两个月内完成移交工作。
不良贷款证券化（续）
部门分工 信管部：不良贷款处置牵头部门，负责不良贷款证券化工作的总体规划、组织与协调，负责组建基础
资产池、组织分行尽职调查与评估，配合中介机构尽职调查、沟通确认评级结果，履行行内资产 出表、拨备使用、责任认定登报批手续，协助做好向监管部门报批、优先级路演等工作，负责次 级投资者寻找、洽谈，组织分行做好贷款服务商相关工作，实现债券的按时足额兑付。 金融市场部负责中介机构选聘、组织中介机构交易结构设计、交易文件编写、向监管部门报批、组织 路演及债券发行等相关工作；负责优先级、次级自留部分投资及管理。 银行卡业务部具体负责信用卡不良贷款证券化相关工作落实，包括但不限于资产池组建、提供中介机 构尽职调查数据、资料，出表相关账务处理、配套系统的建设与完善、组织分行做好受托处置资 产回收等工作。 公司部负责协助做好法人不良贷款基础资产池组建、中介机构尽职调查，以及证券化不良资产受托处 置等工作。 个金部负责协助做好个人不良贷款基础资产池组建、中介机构尽职调查，以及证券化不良资产受托处 置等工作。 其他相关部门，如财会、运管、科技、资管、管信等。
⒈对主债权与担保权利的维护及追收。 ⒉对债务人经营情况及抵质押物的定期现场 调查。 ⒊信息搜集。 ⒋对债务人相关资金账户的监控。 ⒌对重要事项的报告与处理。 ⒍管理方案及处置项目的申报、审查及审批。 ⒎统计、监测和分析。 ⒏分类认定，拨备提取。 ⒐信息系统维护、档案管理。
处置管理 不 良 信 贷 资 产 的 处 置 管 理
不良贷款证券化（续）
不良贷款证券化（续）
不良贷款证券化（续）
工作流程
筛选基础资产
根据初步资产筛选标准，确定资产池作为备选资产
发行
优先级、次级簿记发行
选聘中介机构
选聘证券化经验丰富的中介机构
上报监管
行内报批后，银监会备案；人 行审批
提供尽调资料
向评级机构、律师、会计师等中介机构提供入池资 制作申报材料