12
根据财务部批复意见进行账务处理
会计核算中心资产管理科资产核算岗位
计提无形资产减值准备申请表
06
审批
吐哈油田财务资产处处长
计提无形资产减值准备检查表
07
签署鉴定意见
吐哈油田科技与信息处相关科室
计提无形资产减值准备申请表
08
审批
吐哈油田总经理办公会
09
编写计提减值准备请示
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
10
审批
吐哈油田总会计师
11
下发批复意见
股份公司财务部
无形资产减值准备批复文件
MP02.12.03.03无形资产计提减值准备
1.风险
（1）F1无形资产减值准备的计提不及时、不准确（K）
2.控制措施
1）F:无形资产减值准备的计提不及时、不准确
（1）F1.1K财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
（2）F1.1M财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
（3）F1.2M财务资产处处长对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核签字。
（4）F1.3M公司主管领导对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核后上报股份公司财务部。
3.流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.12.02.02会计业资产使用状况清查
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
02
填写无形资产减值准备检查表
吐哈油田所属单位资产管理岗位
无形资产减值准备检查表
03
进行技术鉴定，判断是否发生减值
吐哈油田所属单位相关科室
04
填写减值准备申请表
吐哈油田所属单位资产管理岗位
计提无形资产减值准备申请表
05
审查减值准备申请表
会计核算中心资产管理科资产管理岗位