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２.贷款
（ 1 ）按照贷款的期限：活期贷款、定期贷款和 透支 （ 2 ）按照贷款的保障条件：信用放款、担保放 款和票据贴现 （3）按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农 业贷款、科技贷款和消费贷款 （4）按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿 还贷款 （5）按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次 级贷款、可疑贷款和损失贷款
负
债
存款 40568.98 同业存款 2424.34 同业拆放 299.50 借入款项 216.46 汇出汇款 464.63 应付款项 883.57 其它负债 706.33 负债合计 45563.81 实收资本 1607.30 资本公积 12.82 盈余公积 147.68 未分配利润 10.75 所有者权益合计 1778.55 负债及所有者权益合计 47342.36
第六章 商业银行
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引言
学习目的：
对商业银行有一定程度的了解，知晓商业银行的资产负 债业务以及表外业务，以及一些商业银行经营管理的知识。
学习重点：
1.商业银行的资产业务和负债业务 2. 商业银行经营管理原则 3.存款货币创造过程
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武汉理工大学出版社 货币银行学
第六章 商业银行
现代商业银行的产生和发展
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(二)借款 借款属于商业银行的主动性负债 １.短期借款 短期借款是指期限在一年以内的借款： （1）银行同业拆借 （2）向中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 ２.长期借款 是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行 的长期借款主要采取发行金融债券的形式。
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（三）商业银行的资本
商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行 投入的资金。 1.股本（Equity） 2.盈余（surplus） 3.债务资本

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表6-1
中国工商银行资产负债表（2002年）
亿元
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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资 产
现金 280.55 存放央行款项 4114.70 存放同业 166.45 拆放同业 995.32 贷款 29578.37 减呆帐准备金 126.98 应收款项 740.62 投资 9928.90 减不良资产处置 损失专项准备 108.50 固定资产净值 695.08 在建工程 101.03 其它资产 976.82 总计 47342.36
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3.定期存款
定期存款是客户和银行预先约定期限的存款，定
期存款提前支取不计利息或扣减罚息 传统的定期存单是不能转让的，近几十年来，随 着银行经营环境的变化，定期存款有了许多改进 和创新，可转让大额定期存单就是最典型的代表。 可转让定期存单是按照某一固定期限和一定利率 存入银行的资金凭证，最大的特点是可以在二级 流通市场上转让，这使得大额存单同时具备了收 益性和流动性的优点，成为货币市场投资者喜爱 的投资品种，
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二、商业银行的负债业务
存款是商业银行的传统业务，是银行资金来源 的重要部分，存款属于被动型负债。
（一）银行的存款 1.交易存款也称为支票存款账户 （1）活期存款 （2）可转让支付命令账户 （3）自动转账服务账户 （4）货币市场存款账户
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2.储蓄存款 是公众为了将来的消费，将当前暂时不用 的收入积蓄起来而形成的存款。 储蓄存款账户计算和支付利息，但不能使 用支票。 储蓄存款也有活期和定期之分。 在我国，储蓄存款专指居民个人在银行的 存款，政府机关、企业单位的所有存款都 不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为 违法现象。
商业银行的资产负债业务
商业银行的表外业务
商业银行的存款货币创造
商业银行经营管理
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武汉理工大学出版社
第一节
现代商业银行的产生和发展
一、商业银行的产生和发展
从最初意义上讲，商业银行主要是通过接受活期
存款来为工商企业和其它客户提供短期贷款，并 从事短期投资的金融机构。
二、现代商业银行的发展趋势
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第三节
商业银行的表外业务
一、表外业务的含义
表外业务（Off-Balance Sheet activities）是指
商业银行从事的、按通行的会计准则不列入资产负 债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行的 当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 广义的表外业务可以分为有风险的表外业务（即狭 义的表外业务）和无风险的表外业务（即中间业 务）。
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表外业务发展的原因：
（１）规避资本管制，增加利润来源。 （２）顺应金融环境的变化，增强竞争能力 （３）转移和分散风险 （４）满足客户需求 （５）银行自身拥有的有利条件和科技进步 的推动。
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二、中间业务 是指商业银行为客户办理的各种金融服务类 业务。这些业务不体现在资产负债表中，盈 亏由客户承担，商业银行从中收取手续费或 佣金。 常见的金融服务类业务有结算业务、代理业 务、信息咨询业务等。
１.业务全能化成为国际银行的发展潮流 ２.商业银行金融创新不断 ３.商业银行的国际化和全球化发展 ４.银行规模不断增大
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第二节
商业银行的资产负债业务
一、商业银行的资产负债表
资产是银行所拥有的财产，即银行对外部实体如个人、公 司、政府的求偿权。银行的负债是银行所欠的财产，即外部 实体对银行的求偿权。资产与负债的净值就是资本，或称为 所有者权益，是所有者对银行资产的净求偿权。 表6-1就是中国工商银行2002年的一张资产负债表 三者之间的关系可以用简单的会计恒等式表示： 资产 = 负债+ 权益
债务资本主要是发行资本票据和资本债券， 因为这种债务资本所有者的求偿权安排在存款和 借款等债权人之后。这类债务只能作为银行的补 充资本和附属资本。
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三、商业银行的资产业务
１.流动资产 （1） 现金项目 包括库存现金、在中央银行的存款、 存放同业资金和托投收过程中的资金。 （２）短期证券 短期证券指的是期限在一年以内、具 有高度可销性的证券，主要包括国库券、 政府机构短期证券、市政短期证券、高品 质商业票据和银行承兑汇票等。
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３.投资业务
是商业银行将资金用于购买有价证券的活动， 即通过证券市场买卖股票、债券进行投资。商业银 行的证券投资业务具有分散风险、保持流动性和提 高收益的作用。
4.资产业务的创新—资产证券化
资产证券化的具体操作是把抵押贷款等资产标准 化，以此为抵押发行抵押担保证券在市场上出售， 将非流动性的资产转化为流动资产，商业银行提前 获得了资金.