事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案
指标手册
根据《××年度目标责任考核总体方案》中有关说明，在参照集团有关规定的基础上，经营管理部、财务管理部、品质管理部对各项指标及标准值进行了解释及说明，经营目标及各项财务指标由财务管理部解释并统计测算（详见财务管理部《××年度经营绩效评价财务指标手册》），品质指标由品质管理部解释并统计测算（详见品质管理部《××年度经营绩效评价品质指标手册》），其余指标由经营管理部解释并测算。
另外，经营管理部还负责指标测算的组织、协调工作，审计监察科主要负责对指标测算的过程、结果的合法、合理性进行监督。
第一部分指标标准值
一、经营目标标准值
单位：万元
二、管理绩效评价体系指标标准值
（一）指标标准值
经营安全能力
资产负债率
10% 5． 管理效率与工作质量
速动比率
5% 品质控制能力 总装直通率
15%
5. 出口公司
管 理 绩 效 评 价 体 系
基本指标（占80%）
评议指标（占20%）
评价内容
指标项目
权重 标准值 评价内容
经营发展能力 销售增长率 25% 1． 品牌国际知名度、美誉度状况
2． 客户稳定性及增长率 3． 海外目标市场营销网络的建立、维护与拓展 4． 员工满意度测评 5． 管理效率与工作质量
6． 品保体系运行状况
费用控制能力 销售费用率 20% 财务获利能力 营业利润率
10% 资产营运能力
坏帐比率
10% （产成品）存货周转率
10% 品牌拓展能力 以××品牌出口比率
10%
品质控制能力 技术准备准确率
15%
（二）部分标准值的制定说明
财务指标
…………
品质指标 ………… 其它指标 …………
第二部分 指标指引
一、经营目标
1．销售收入
销售收入指不含税收入；
没有出口收入的单位，仅指内销收入；
销售收入指实际结算的销售净额；
该指标也可用于月度的分析、跟踪、监控。
2．营业利润
二、管理绩效评价体系基本指标（一）财务指标
1．利润完成率
2．销售增长率
3．销售毛利率
4．速动比率
5．营业利润率
6．净资产收益率
7．资产负债率
8．存货周转率
9．流动资产周转率
10．销售费用率
11．不良资产率
12．坏帐比率
（二）品质指标
LQ=（100ΣAi+50ΣBi+10ΣCi+ΣDi）/n
ΣAi、ΣBi、ΣCi、ΣDi一产品监控抽查时产品发生的A、B、C、D
各级缺陷的总数
注：①在监控抽查时将产品缺陷发生的原因分为开发和制造两大类
别。
②对于本部和芜湖计算和考核质量水平时只计因制造环节原
因造成的缺陷；对于C配件工厂开发和制造缺陷全部计算。
n一抽查产品样本数
LS—预期质量水平，由品质管理部根据用户期望、工厂条件及近几年
的产品质量水平确定
每次产品抽查即计算一次ⅠQ值，每月计算平均值
2.产值质量内部损失率
3.总装直通率
4.技术准备准确率
（三）其它指标
1．××品牌出口比率
三、管理绩效评价体系评议指标
1.对投资收益的后期评价
对投资收益的后期评价主要用来考察两个工厂及C、D配件工厂年度各项投资所取得的收益状况，由企划投资科评价并提交投资收益后期评价报告。
对投资收益的后期评价主要从投资立项完成情况、以及投资回收期、投资报酬率、投入产出比三个指标来体现，投资回收期反映投入资本的回收速度和变现力，投资报酬率反映投资项目获利能力，三个指标的重要性依次减弱。
评价投资立项完成情况时，主要与项目审报书、评价报告比较项目预算控制情况、投资效益及实施进度等。
投资回收期=本年度总投资÷（本年新增净利润+本年折旧额）
投资报酬率=（本年净利润-上年净利润）÷本年总投资额×100%
投入产出比=（本年销售收入-上年销售收入）÷本年总投资额×100%
2.品保体系运行状况
品保体系运行状况由品质管理部负责评价，对各责任主体区分不同重点，主要从以下几方面考核其品保体系状况：
（1）A工厂、B工厂
1．质量文件和资源控制状况
2．采购过程控制状况
3．生产过程控制的有效性
4．检验和试验控制状况
5．检验、测量和试验设备的控制状况
6．不合格品控制状况
7．纠正和预防措施状况
8．搬运、仓储、交付过程的控制状况
9．统计技术运用状况
10．其他方面
（2）C、D配件工厂
C和模式除具有A工厂、B工厂所列几点外，还包括：
1．开发流程控制状况
2．设计更改控制状况
（3）出口公司
1．合同评审的规范性和有效性
2．客供产品的控制状况
3．不符合纠正预防的执行情况（含客户投诉）
4．成品仓管理状况
3.制造技术提升状况
指A工厂、B工厂在生产制造过程中，制造技术、工艺水平等提升状况，可由以下几个指标来评价：
（1）生产产品质量，即装机一次合格率；
（2）生产效率，即单位产品的人均工时；
（3）在不增加固定资产投资的前提下的产能提高。
4.员工满意度测评
员工满意度指员工对本公司或本职能部的整体经营状况、效益、工作绩效、工作环境、团队凝聚力、战斗力、文化建设的心理满足程度，对公司或职能
部、科室领导的工作绩效、日常工作安排引导、适宜的生活关心的心理满足程度，以及员工对自身工作绩效、工作岗位、职务、薪酬、福利的心理满足程度。
员工满意度测评采用在子公司职能部自评及问卷调查的基础上定性评价的方式进行。
每年度在子公司或职能部中按合理的抽样比例，对管理干部、一般管理人员、工人进行抽样调查，调查问卷的设计应遵循公正、公平、公开、问题涉及面广的原则，由审计监察科制订具体的抽样操作办法，经营管理部负责问卷的设计、发放、回收，调查问卷由经营管理部和审计监察科进行汇总统计分析，统计结果作为“员工满意度”的得分。
5.管理效率与工作质量
指子公司或职能部实际运作中各项工作开展的效率、质量。
可从以下几方面评价：
（1）文件管理，事业部下发的文件是否及时传达、执行，各项通知是否及时传达；
（2）会议管理，跨职能部门、跨子公司的多方会议是否合理安排组织，参加会议是否准时到达，对重大会议的议程、事项是否跟时落实；
（3）被编入事业部重点工作计划的各项工作的完成情况，是否及时跟进、总结，工作完成质量是否不断提高；
（4）是否建立与完善本子公司或职能部的规章制度体系，并进行宣贯，规章制度按编制计划的完成情况，按规章制度开展工作的执行程度；
（5）是否在与其它部门的配合、沟通中出现较严重失误，阻碍或延误事业部重要工作的开展、推进。
该项目由经营管理部每月负责组织评价，主要依据事业部工作计划、各经营监控部门的评价意见及各部门的投诉情况来评价。
6.（出口公司）品牌国际知名度、美誉度
以事业部海外市场长期发展规划及年度海外市场营销目标等方针性文件中的有关品牌国际知名度、美誉度的说明为标准值，将品牌形象提升状况状况与标准值比较。
同时，通过年出口销售增加量、与竞争对手海外市场销量比较、以××品牌出口比率等来反映，适当参考公共媒体、调研机构的数据。
7.（出口公司）海外目标市场营销网络的建立、维护与拓展
以事业部制订的海外发展战略、长期及年度发展规划书等政策性文件中有
关海外目标市场营销网络的有关要求为标准值，将实际执行情况与标准值比较，可适当参考公共媒体、调研机构公布的数据。
8.（出口公司）客户稳定率及增长率
海外客户稳定率=现存上年度客户数量÷上年总客户数量×100%
海外客户增长率=本年度增加的海外客户数÷上年度总客户数量×100%这两个指标反映了出口公司是否充分利用资源，在保持与旧的海外客户的合作基础上大力拓展新的海外客户，一定程度上反映了海外市场拓展能力。