南京审计学院
本科生毕业论文
题目：工程项目的合同风险分析及防范姓名：[你的名字] 学号：[你的学号] 二级学院：[所在院系] 班级: [所在班级]
专业：[所在专业]
指导教师：[教师名字] 职称：[***]
二0一二年五月
工程项目的合同风险分析及防范
[您的学号] [您的班级] [您的姓名]
【摘要】随着我国基础设施投资加大、加强建设项目不断增加，但目前存在各子分公司的管理水平不一及人力资源匮乏的问题，造成项目目前管理水准不高，公司各部门和作业队项目在不同程度上有合同纠纷。当然完全避免争端是不可能的，但是从公司管理项目来说，我国的合同管理中存在一些常见的问题，现在，关于如何预防合同风险，做一个简要的分析。本文针对目前项目合同管理中存在的问题，从合同签订前，合同签订时，合同履行时，合同签订时及合同的中止和解除等方面详细分析存在的风险，使企业可以减少合同风险，提高经济效益。
【关键词】工程项目，承包合同，风险管理
目录
引言 (1)
一、工程项目合同风险管理的概念分析 (1)
（一）工程合同管理的相关概念 (1)
（二）风险管理的概念 (2)
二、工程项目合同管理合同风险的形成原因 (3)
三、工程项目合同管理的现状 (4)
四、合同风险管理的问题及其建议 (5)
（一）当前合同风险管理体系的问题 (5)
1. 合同档案资料不完整或不规范 (5)
2. 合同内容填写不完整或不规范 (5)
（二）合同风险管理体系的建议 (6)
1. 加强合同档案资料管理 (6)
2. 规范填写合同条款内容 (6)
3. 施工管理体系的建立 (7)
4. 合同风险的控制方式 (8)
5. 合同风险的应对方案 (8)
五、总结 (10)
参考文献： (10)
致谢 (12)
引言
合同作为业主与承包商双方的权利义务的基础和纽带，无可避免地成为争执和纠纷产生的焦点，而导致了合同风险管理作为风险管理源头之一。通过分析工程项目合同这种风险管理代表和一般市场基础工程合同风险管理的过程，可以为其他类型项目提供参考和借鉴，尤其是有助于我国工程公司在海外市场承包过程的风险控制。通过与竞争对手形成了鲜明的对比，发现中国工程公司虽然在工程设计、设备制造、安装和技术领域民事积累了丰富的经验，但相对国际承包商为国际工程合同风险的掌控能力仍然存在较大差距，主要表现在:忽略合同风险管理体系建设、风险识别和评价的精度低、现有的合同风险管理人员的风险控制能力不强，缺乏动态管理合同风险的能力，难以系统的主要风险预警和风险的措施不够，风险管理经验和教训得不到有效和科学的总结等方面。
合同风险管理问题，导致一些承包商的合同风险管理往往是在一个风险失控的开放状态，是一种合同争议的频繁发生和损失。“没有什么问题是偶然的，问题是不可避免的”通俗地反映了这些承包商执行国际总承包工程的现状。因此，如何提高我国工程项目合同的风险控制能力，建设动态风险管理制度，规范合同风险管理过程中，针对重要合同风险预先提出的应急计划，为工程项目的风险管理指明了方向，是我国工程项目迫切需要解决的核心任务，也是本研究的焦点，希望能解决这个问题。
一、工程项目合同风险管理的概念分析
工程承包合同是多种学科的交合，它既是法律问题，又是经营问题，同时又是工程管理问题。合同作为交易双方权利、义务的依据和纽带，对项目的进度控制、质量控制、成本控制有总控制和总协调作用。因此项目风险管理的源头就是合同风险管理。研究合同风险管理对国际总承包工程项目风险管理意义重大。本章拟通过对合同风险的产生原因和必然性分析，结合国际总承包工程的特点，对国际总承包工程的合同风险进行识别和分析，寻找较为合适的合同风险控制方式，并对若干合同重点风险提出应对方案。
（一）工程合同管理的相关概念
工程是指一个项目生命周期的各阶段或各阶段已完成的工作，包括咨询、融资、采购、合同、实施管理的参与者来自多个国家，并根据普通的国际工程项目管理模式的项目管理。
工程承包是指一国的承包商，以及在国际工程承包市场通过招标或其他协商方式，接受业主提出的建设工程项目的要求和条件，进行任务项目建设，并取得了一定奖励劳务合作活动。
项目合同是一个全面的业务活动和技术和经济联系，它通过国际招标投标，讨论收购或其他谈判方式，由法人地位客户和签约方之间，按照一定的价格合同条款和条件的合同。承包商提供他们自己的技术、资本、劳动服务、管理、设备材料，根据合同的要求项目的实施和从事其他组织相关经济事务活动、质量、数量和完成这个项目，项目验收由业主根据合同价格和支付费用。
（二）风险管理的概念
一般概念上风险管理研究的对象涵盖了包括自然、社会、经济、贸易等各个领域，在项目管理领域的应用偏重于与项目有关的自然环境、社会环境、施工管理三个方面，合同风险管理作为项目风险管理的一个分支，相关的研究明显落后于风险管理研究的整体发展过程。
合同风险管理的发展是伴随着合同管理理论和实践的发展，逐渐形成的。早期的工程比较简单，合同关系不复杂，所以合同条款也很简单。合同的作用主要体现在法律方面，人们主要将它作为一个法律问题看待，较多地从法律方面研究合同，关注合同条件在法律方面的严谨性和严密性。合同管理主要属于律师的工作，风险管理也相对由律师进行，项目管理人员对合同风险的认识并不深入。进入20世纪80年代以后，随着工程合同关系、合同文本日益复杂，与合同相关的事务性工作也越来越复杂，人们开始逐渐注重合同的文本管理，并对工程承包企业和各层次的工程管理人员加强合同、合同管理及索赔的宣传、培训和教育，使大家重视合同和合同管理，强化合同、合同管理和索赔意识。由此，工程领域的专家开始就合同风险管理进行了深入的研究。当前针对合同风险管理主要的研究方向主要集中在合同风险潜在阶段的风险回避和风险转移以及风险发生后果之后的风险降低工作，基本属于静态风险管理的范畴。其中，风险回避和风险转移主要是根据不同风险分配依据，编制对应的各种合同范本，研究不同合同范本下
合同风险的分包、保险等转嫁工作；风险降低主要是研究合同违约救济措施－即索赔和反索赔的管理。
二、工程项目合同管理合同风险的形成原因
许多承包方在工作中重中标，轻履约；重报价，轻措施；重义务，轻权利，重口头承诺，轻证据保留；重实体规定，轻程序过程；重客观性，轻时效性。这直接导致施工还没有开始，风险已经临门。具体表现为以下方面:承包商主动或被动放弃自己的权利。承包商采取在单位的决定，放弃自己的权利; 心理上不敢与发包单位进行平等的协商，对许多隐藏的风险，甚至主要风险的条件下，不合理的和不利的客观环境因素，自愿不自愿的去接受。更有一些承包商，为了获得收购机会，在响应招标文件实质条件之外，并进一步放弃自己的权利，提出超出公平范畴的更为优惠的要约条件，带来更多的风险。承包商合同风险控制工作重视不够。不知道风险分析如何控制，但一厢情愿的、毫无根据地期望中标后遇到开明的发包方，在合同的谈判和实际性能的过程中，给了很大的让步，甚至于期望在履约过程中修改合同，以挽回在投标过程中的被动。这无疑把企业置身于难以预测的险境。
在这个项目中，项目管理和施工人员由于缺乏风险意识、缺乏责任或缺乏经验，许多主要的风险，未能正确识别和有效的处理。
缺乏科学、有效的风险控制方法。许多承包商并没有从阻止风险的角度考虑，对招标文件由专业人士的进一步研究和综合分析，，对现场调查、审核制图，检查数量、分析合同的条款，以及其他重要的基础工作，做的不深不细，所以在他的投标文件埋下巨大的隐患。最后转化为合同风险和经营风险。
在合同的谈判与签订阶段，没有任何组织专业、高效的谈判小组。关键的问题，它不能发现和有效的处理，从而导致现有施工合同主要的风险因素。在重大问题上，例如定价方法，责任和权力、工作程序、工作标准，奖励额度等，没有认真的讨论和精确的文本固定下来。特别是没有对发包方的义务和责任加以明确，而他们的义务非常沉重。
对程序问题和时效问题的关注不足。承包商在这方面的教训很多。例如，在该扩展合同项目、设计等重要事件的变化中，必须实现由业主确认之后才可以实施，没有后者确认上述任何的决定都是无效的。任何违反规定的主要的问题完全
请示监理工程师，则可能因程序上的错误而受到损失。还有就是在合同约定、工程款的给付，或验收后或在专家经过测试，但在工程完成后，政党的奖励和各种各样的手段不座验收和测试工作，导致承包方工程款无法及时收回。
建设工程施工合同对许多工作都在时间上有严格的规则，在一定时间内来完成有关的程序。一些承包商，由于疏忽、工作拖累等原因，不及时的签证，以至超过时效。
没有价值或不擅长索赔工作。索赔是在合同的履行时根据法律、合同规定，并不是因为自己的错造成的损失向另一方进行赔偿，它是承包商风险转移的主要途径。但在工作中许多承包商索赔工作不够重视，表现为不敢索赔和不知道该如何索赔。不敢索赔，认为会得罪发包方，破坏合作关系，不利于履行合同；不知如何索赔，是对合同及相关术语缺乏深刻的理解，而不是在此基础上，相关证据不全面，收集不及时、没有有效的处理，不及时主张权利，项目上相关人员工作素质的低下，致使索赔工作无从下手，保护自己的权利和利益的影响。这些将使索赔工作变得异常艰难。
三、工程项目合同管理的现状
从上世纪70年代末开始，在“走出去”战略的指引下，经过邓小平、江泽民、胡锦涛三代领导人持续不断地推动，我国对外工程承包业务取得了令人瞩目的发展，获得了国家的高度重视，目前已经成为推动我国经济增长的一支重要力量。针对对外承包工程发展，我国制订的中长期战略是巩固并扩大现有的价格优势，向“高技术、高附加值和高利润”的领域发展，在全球产业链中确立“中国”品牌，根据世界经济结构的调整，不断优化中国产业结构，加速参与经济全球化的进程，推动优势行业和优势企业“走出去”，带动其他行业参与国际竞争。
合同风险管理的发展是伴随着合同管理理论和实践的发展，逐渐形成的。早期的工程比较简单，合同关系不复杂，所以合同条款也很简单。合同的作用主要体现在法律方面，人们主要将它作为一个法律问题看待，较多地从法律方面研究合同，关注合同条件在法律方面的严谨性和严密性。合同管理主要属于律师的工作，风险管理也相对由律师进行，项目管理人员对合同风险的认识并不深入。进入20世纪80年代以后，随着工程合同关系、合同文本日益复杂，与合同相关的事务性工作也越来越复杂，人们开始逐渐注重合同的文本管理，并对工程承包企
业和各层次的工程管理人员加强合同、合同管理及索赔的宣传、培训和教育，使大家重视合同和合同管理，强化合同、合同管理和索赔意识。由此，工程领域的专家开始就合同风险管理进行了深入的研究。当前针对合同风险管理主要的研究方向主要集中在合同风险潜在阶段的风险回避和风险转移以及风险发生后果之后的风险降低工作，基本属于静态风险管理的范畴。其中，风险回避和风险转移主要是根据不同风险分配依据，编制对应的各种合同范本，研究不同合同范本下合同风险的分包、保险等转嫁工作；风险降低主要是研究合同违约救济措施－即索赔和反索赔的管理。
四、合同风险管理的问题及其建议
（一）当前合同风险管理体系的问题
在开展工程领域突出问题专项治理检查中，基层单位在工程项目合同管理存在着许多不规范的现象。企业合同管理不到位，法律风险意识不强，将给企业造成不必要的隐患。
1. 合同档案资料不完整或不规范
合同对方主体资格材料不齐全，未将对方年检有效的营业执照、相应的有效许可证书、资质（等级）证书、法定代表人身份证明、授权委托书和代理人身份证明等相关资料列入档案保存。合同原件丢失或仅保存一些复印件；只有一方盖章，以传真件代替合同原件等；合同附件缺失或不对应。例如，某合同中提到三个附件，未见附件一和附件三，附件二名称与材料中的资料名称不符，也未注明附件序号。根据司法实务中对证据认定规则及民事责任归属确认规定，若上述合同档案资料不完整或不规范，当处理纠纷时，将不利于我方的诉讼和法院的执行。
2. 合同内容填写不完整或不规范
合同签订时间未明确，多见完全留空未填或签署错误，例如，某合同签署时间为“2009 年 2 月 30 日”；合同履行时间未明确，例如，交货时间未填写；合同其他约定条款、双方住所地、通讯地址、账户名称、账号等信息未填写等；内容修改未加盖校对章和双方有效印章，例如，某合同第四条“协议价款暂定为人民币叁万柒仟捌佰万元整”中第二个“万”字用水笔涂改，未加盖校对章和双
方有效印章。上述因合同内容填写不明确或不规范，极容易陷入欺诈圈套，引发合同纠纷。
（二）合同风险管理体系的建议
为了解决当前风险管理体系的问题，迫切需要帮助企业建立与企业实际情况相适应的动态风险管理体系。通过将人力资源按照一定的组织框架整合起来，将企业拥有的经验和知识进行动态的管理，按照现代化的理论和方法进行总结和加工，形成标准化、规范化的制度，这就是动态风险管理体系，也是中国工程公司承接海外总承包项目的核心竞争力，是一种难以替代的软实力。
动态风险管理体系的建立，不仅仅需要建立一种针对风险管理具体业务层次的，根据实际情况反馈，不断总结和调整项目级的风险管理措施的，持续的、动态的，业务管理过程；而且需要从更高的制度层面上建立针对整个风险管理体系的，根据项目和企业的实际情况，依次循环，滚动发展，调整完善，将企业项目管理水平从混乱到规范再到优化的，持续的、动态的，体系进化过程。在动态风险管理体系下，风险管理成熟度不断升级的过程也就是其风险管理水平逐步积累的过程。以组织体系为框架，人力资源体系为核心，经验管理体系为手段，按照风险管理成熟度模型的理念进行不断的优化和提高，对系统地、有计划地提升中国企业抗风险能力是十分必要和具有现实意义的。
1.加强合同档案资料管理
建立、健全合同审查、归档管理制度，妥善保管合同档案。合同文件材料包括：合同正本、合同附件、合同会签单，以及其他相关材料：合同文件材料原则上应为原件，若为复印件，须盖合同有效印章且加注“与原件核对无误”的字样，并由承办人签字。要加强对乙方资信的调查了解，当事人为单位的主体资格要求：具备签订合同的主体资格，能独立对外签订合同，具备有效的营业执照；涉及专营许可或法律法规有资质（等级）要求的，应具备相应的有效许可证书、资质（等级）证书；由代理人代为订立合同的，应具备真实有效的法定代表人身份证明、授权委托书和代理人身份证明、家庭住址、电话等。
2. 规范填写合同条款内容
经办人应认真填写好合同文本中所列明的每个条款，对合同中条款留白内容应填写完整，选择性条款要进行明确，没有其他约定或不需要填写内容的要规划。内容修改应加盖校对章和双方有效印章。
合同起草原则上由我方或以我方为主承担，应优先使用国家、行业颁布的合同示范文本；没有国家、行业颁布的合同示范文本的，要争取起草权，以便更充分地考虑和保护我方的权益，在合同中对双方权利义务和相关条款要作出明确的约定，无论对方的诚信如何，要使我方风险降低到最低；确需由对方提供合同文本的，我方承办部门应认真研究合同条款，对不利我方或权利义务不对等的合同条款，要与对方协商修改。
3. 施工管理体系的建立
内部管理和外部交流。这是两个影响或解散项目风险不可避免的内部和外部因素，我们希望从思想上加以注意，着重从管理入手，并且详细措施，管理挖潜，降低管理成本，并试图让项目管理的全面实施精细化管理。对于外部环境，我们必须加强与客户的沟通、监督，与当地部门建立良好的关系，更多理解，更多的交流，加强外部的支持，不仅可以改善外部环境，还能得到当地政府的支持。要注重发挥管理优势，最重要的是如何发挥员工的积极性，提高工作效率，充分利用人力资源，创新管理机制，不断提高工作效率。
随着越来越多的项目规模和管理将成为一种潮流，除了各分包商的对比挑选外，实现必须加强对分包商的风险管理。建立一个良好的分包合同的关系，并加强分包商的风险管理，特别是长时间分包商、干扰、合作、重叠，个人破产，建立完善工作机制的工作和配套措施。
建立项目各阶段的管理目标，针对开发监测，尤其是加强施工准备工作，全面做好各项准备工作，做各种各样的计划，确保从源头上截止浪费，降低管理费用。建立人才成本、管理成本和设备成本的概念。不断完善合同管理人员的综合素质，让业务人员在以下几个方面不断加强学习，比如除了基本语言技能，必要的对外贸易的知识，还可以了解基本的外事接待工作和礼仪常识，等等，让他们改进尽快全面业务水平，成为新的尽快的复合型人才。也注重于设备的成本预测和分析，根据施工设备优化方案，保证了工程机械维修和备件采购计划的合理性
及正确性，加载和卸载的控制，真正的加强控制从源。以确保最高的设备的使用效率，减少设备部件消费。
4. 合同风险的控制方式
工程项目的合同风险控制所采取的措施和方法主要有一下几点：
第一、风险回避是指风险发生的可能性太大，或者一旦风险事件发生造成的损失太大时，主动放弃该项目或改变原来的目标、计划或条件，以排除因此类前提条件而导致的风险。例如，在合同谈判阶段，将一些风险较大的合同责任或者不确定的合同范围推给业主，力争对责权利不平衡的条款，单方面约束性的条款做修改或限制，防止独立承担责任，以减少承包商的风险。当然，在减少风险的同时，对应的收益机会也相应减少了，如管理费和利润的收益。
第二、风险降低(减轻)有两方面的工作：一方面是降低风险发生的概率，一方面是尽量降低由于风险发生后造成的损失。例如：针对合同条件方面的风险，充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同条件予以详细具体地规定，降低合同争议的发生概率；通过对延期罚款、性能罚款等违约金设定单个上限和总体上限，降低风险发生后造成的损失。
第三、风险抵消是指将一些风险加以合并抵消，以便降低风险损失。如果一个项目遭受了风险损失，还有其他项目可能会带来收益，会全部或部分抵消风险损失。例如：针对合同总价的风险，在国际总承包工程项目中，主要的支付手段是美元和项目所在国货币。在当前弱势美元的大背景条件下，完全采用美元报价将极有可能发生本币升值的风险，一般外汇管制国家也不允许这样操作.
第四、风险分离是指将各个风险独立分割，以避免发生连锁反应或互相牵连。这种控制风险方法的目的是将风险局限在一定的范围内，即使风险发生，所造成的损失范围也有限，以达到减轻整体风险损失的目的。例如：参照项目融资的做法，针对风险较大的IPP（Independent Power Producer）独立发电厂项目，成立独立的项目工程公司，与母公司进行独立核算，以避免发生重大风险时产生风险连锁反应，波及到母公司的生存。
5. 合同风险的应对方案
对于承包商而言，在任何一个工程承包合同中，问题和风险总是客观存在的，没有不承担风险，绝对完美的合同。必须对分析出来的合同风险进行认真的对策
研究，这是关系到整个工程的成败的关键，是所有人必须重视的问题。通过上文的分析，不难发现在国际总承包合同中，最重要的风险是合同总价风险和合同条件风险，因此有针对性选取上述两个重点风险因素设立预事于先的在全寿命周期内的应对方案对降低整个项目的风险水平是有好处的。
第一、合同立项阶段；实际工程量可能与预估有较大差异，设备、材料、劳动力费用上涨考虑不足，业主履约风险的判断不清或出现不可预见的情况等不确定因素，成为国际总承包项目的合同立项阶段的与合同总价风险相关的主要风险事件。针对这一风险事件，为了尽可能降低合同立项阶段的风险，深入了解拟参与工程所在地的政治、经济、社会风俗、自然环境，以及出入境、进出口、外汇、税收等政策和法律规定。根据项目的市场环境状况，同业的竞争对比情况，对设备、材料、劳动力费用的上涨趋势进行研究，为制订正确的投标策略提供输入信息。
第二、合同签订阶段
合同订立程序上是否合法，内容、形式上是否恰当，合同条款是否存在错误、矛盾和二义性，合同描述是否清晰等不确定因素，成为国际总承包项目的合同签订工作阶段的与合同条件风险相关的主要风险事件。针对这一风险事件，为了尽可能降低合同签约阶段的风险，可以采取如下措施：
首先要引入内部或外部律师对订立合同的过程有效性进行审核，审核合同当事人的主体资格，包括双方当事人授权是否有效，代理人资格是否有效等。
其次是注重条款的合法性，认真研究适用法律法规以及有关的国际惯例和公约，确保不违反法律、法规的规定，并可以满足相关的国际标准和技术规范。
最后要注重条款的完备性。充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同条件予以详细具体地规定，并尽可能选择FIDIC的合同示范文本。合同管理人员在签订合同时应认真细致，斟字酌句，尽可能使文字表述严谨无隙，避免二义性和矛盾。
第三、合同执行阶段
不明确的工作范围，合同签署时未达成一致的条款以及尚未明确的工作范围，执行中业主提出比合同更高一级的质量、技术和文档要求，业主提出合同未
涉及的交付要求，未能及时进行索赔和反索赔工作等不确定因素，成为国际总承包项目的合同执行阶段与合同条件风险相关的主要风险事件。
针对这一风险事件，为了尽可能降低合同执行阶段的风险，可以采取如下措施：
首先要做好合同交底工作，建立合同实施管理体系，及时记载合同履行的情况，掌握履行合同中存在的问题，收集各种工程资料，将合同实施情况于合同分析资料进行对比分析，找出其中的偏差，并及时进行信息反馈。
其次是针对工程中出现的在合同未明确规定的特殊的细节问题，通过合同意义的拓展，整体地理解合同，按照工程惯例、公平和诚实信用原则，赢得业主的理解和尊重，说服业主放弃不恰当的要求。
最后严格依照合同约定的程序，充分行使和保护合同赋予承包商应有的合同权利，利用合同使对方的权利要求降到最低，充分限制对方的合同权利，也就是找出业主的责任，通过索赔和反索赔降低自己的损失。
五、总结
随着中国公司走向海外工程承包市场，年度完成营业额和新签订合同额均大幅增长，但是经营规模的相对扩大和盈利水平的相对降低成为中国公司海外工程承包的怪象。因此研究对外工程承包过程中的合同风险管理是十分必要和具有现实意义的。通过分析合同风险管理的现状，发现应用动态风险管理理论对合同全寿命周期内合同风险管理的具体过程进行横向研究和合同动态风险管理探讨的文献并不多见，因此本文在前人研究的基础上，针对中国公司忽视合同风险管理建设、合同风险管理能力不足，从而导致频繁的合同纠纷和巨额损失的问题，提出了加强合同全寿命周期的动态风险管理，建设动态合同风险管理的观点，
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致谢
随着本文的结束，大学生涯也行将结束。回首这几年，在我的学习及生活中，师长、家人、同学、朋友都给予了我莫大的关心和支持。在本文的写作过程中也得到了他们的指导与帮助在这里，我要真诚的感谢各位老师对我的孜孜教诲，感谢大家有缘能在生命中重要而充实的四年谢谢你们给我这么多的帮组和支持。
在我大学的最后一次作业的完成中，很幸运的能得到老师的指导与帮助，在论文的写作过程中，老师严谨治学的态度，在我的心里留下深刻的影响，在以后的日子里，我要学习老师的求实精神。这里，真诚的向老师说一句：老师，感谢您！
同时，感谢与我共同走过大学的朋友们、同学们，每个在我最困难的时候，扶过我一把。感谢上天，感谢命运，能有机会在彼此的生命中出现，并共同走过一个又一个春天。感谢所有帮助过我的老师、同学、朋友，感谢你们，希望你们在以后的日子里，开心、幸福！
衷心感谢所有关心和帮助我的人！
合同管理流程及其主要风险分析与控制研究 合同管理是企业重要管理内容之一，其主要目标是优化合同管理流程、降低合同管理风险、提高合同管理效率。这需要对合同管理的一般流程和合同管理风险进行分析。其中，对合同管理风险分析，可以从合同管理流程入手，也可以从导致合同管理风险的主要因素入手。 一、合同管理的一般流程 合同管理一般经过合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟定合同文本、审核、正式签署、分送相关部门、履行、变更或转让、终止、纠纷处理、归档保管、执行情况评价等环节构成。可以将合同管理划分为四个阶段：合同准备阶段，包括合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟订合同文本、审核等程序；合同签署阶段，包括正式签署合同、将合同分送相关部门等程序；合同履行阶段，包括合同履行、变更或转让、终止、处理纠纷等程序；合同履行后管理阶段，包括合同归档保管、执行情况评价等程序。合同管理的一般流程如图1所示。 二、按流程分析的合同管理风险及其控制方法 合同管理风险主要集中显现在履行阶段，但也隐含在整个合同管理流程中，尤其以合同准备阶段为甚，且是各种因素综合影响的结果。因此，分析合同管理风险，可以从合同管理流程入手，也可以从导致合同风险的各种因素切入。企业在合同管理的每一个流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段的风险、合同签署阶段的风险、合同履行阶段的风险和合同履行后管理阶段的风险。 （一）合同准备阶段的风险 合同准备阶段的风险是指在合同准备过程中存在不当行为的风险，包括合同策划风险、调查风险、初步确定准合同对象的风险、谈判风险、合同文本风险、审核风险等。 合同策划风险是指在合同策划阶段存在的不能满足企业战略和业务目标的风险。这种风险主要体现在两方面：一是合同策划的目标与企业战略目标或者业务目标不一致；二是故意规避合同管理的相关规定，如将需要招标管理或需要较高级别领导审批的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要的合同。对于合同策划风险的主要控制方法：一是审核合同策划目标与企业战略目标和业务目标的一致性；二是在合同管理制度中明确规定不得将需要招标管理的重大合同拆分为不重大的合同，并建立相应的责任追究制度。 合同调查风险是指在合同调查过程中对被调查对象做出不当评价的风险。这种风险主要体现在对被调查对象的履约能力和商业信誉给予过高评价的风险。要控制这类风险，主要是提高合同调查人员的专业素质和责任心，在充分收集相关证据的基础上做出恰当的判断；建立合同对象的商业信用档案等。 初步确定准合同对象的风险是指准合同对象确定不当的风险。这种风险主要体现为：将不具备履约能力的对象确定为准合同对象；将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。主要防范措施就是实行准合同对象确定的集体决策制度，并实行责任追究制度。 合同谈判风险是指在合同谈判过程中忽略了重大问题或在重大问题上做出不当让步的风险以及本企业谈判策略泄密的风险。这种风险主要表现为：对合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量或技术标准、价款或酬金的确定方式与支付方式、履约期限和地点及方式、违约责任的主要类型及其承担方式、争议的解决方法和地点等涉及合同内容和条款的核心部分，乃至关键细节等的忽略或做出了不当的让步，可能导致企业权益受损的风险；对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求之事项的忽略。控制合同谈判风险的主要方法是组建素质结构合理的谈判团队，如要求谈判团队中除了有经验丰富的业务人员外，还应
建筑工程承包合同风险的防范 措施 Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制：___________________ 日期：___________________
建筑工程承包合同风险的防范措施 温馨提示：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。 本文档可根据实际情况进行修改和使用。 建筑工程合同风险较大, 化解风险是建筑企业非常关注的问题。建筑企业要正确评价风险, 采取适当的防范措施。 风险的来源 建筑工程合同风险属于建筑工程风险, 建筑工程周期较长, 所涉及的风险因素多, 风险较大。虽然参与工程的各方均有风险, 但承担风险的大小却有所不同。具体来讲, 在一个工程中, 在建设工程决策阶段, 业主承担主要风险, 投资决策失误意味着整个项目的失败。在工程建造过程中, 建筑企业承担的风险远大于业主。正是这个原因, 建筑行业中增大了建筑企业的索赔权限。建筑工程合同的风险主要有以下几点：一是投资风险；二是非建筑企业原因造成的社会风险和客观风险, 如地震等自然灾害, 这种风险一般难于预料和防范；三是主观类风险, 这里特指不讲诚信的欺诈类风险。 风险的识别 应该看到, 任何建筑企业在承揽工程时不可能不承担风险, 但如何承担风险, 承担多大风险, 以及如何化解风险是一个建筑企业不得不关注的问题。化解风险之前必须对其进行识别, 风险管理实际上就是一个识别、确定风险和化
建设工程合同风险 篇一：建设工程合同风险控制 建设工程合同风险分析及对策 摘要：合同管理是建设工程管理的重要内容之一，本文对建设工程合同中存在的风险进行了分析，并提出了减少或避免合同风险的对策建议。 随着科技创新的迅速发展，新材料、新工艺、新技术不断地被应用到建筑领域，使得现代工程的规模越来越大，使用功能高且多样化。参加建设的单位及专业也越来越多，而且工期要求越来越短。还有不可摆脱的自然环境，现场条件及社会因素的影响。因此几乎没有不存在风险因素的工程。承包工程是一项具有风险性的行业。由于工程项目建设关系的多元性、复杂性、多变性、履约周期长等特征及金额大，市场竞争激烈等构成了项目承包合同的风险性。因此，慎重分析研究各种风险因素，在签定合同中尽量避免承担风险的条款，在履行合同中采取有效措施，防范风险发生是十分重要的。 1、建设工程合同风险 在实际建设工程中，由于合同人员素质不高或由于市场竞争激烈，承包商急于拿下此工程而做出一些不适当的让步等原因，导致签定的合同存在风险，主要表现在以下几个方面：
合同中已明确规定乙方承担的风险 大量的承包工程合同中都有对乙方承担风险的条款规定。例如，某工程合同协议条款中，规定该工程变更的费用总额当超过合同总价15%以上时，甲方对超过的部分应给予补偿。显然，乙方若遇到变更较多的工程，至少要先损失合同总价的15%.反之，当该工程变更较少时，乙方将会有较高的盈利。又如，某合同中规定，乙方采购运进场地的工程材料，必须经甲方工地代表认可后方能用于工程。在这里“认可”没有明确的标准，甲方代表可能会以此条款要求提高材料的档次，使乙方支付较高的材料费。 合同条文不完整，隐含潜在的风险某合同中规定每月20日支付上个月的工程进度款，但因甲方资金筹措受阻，连续三个月拖欠工程款。乙方为了工程的进度不受影响，垫入了大笔资金。但由于合同中没有具体写入拖欠工程进度款的处罚规定，导致乙方向甲方对垫支资金利息的索赔失败，蒙受了较大的经济损失。类似情况在当前合同中并不少见，有的合同中只规定了甲方提供施工场地的时间，但没有规定出具体范围和违约（没有按时提供）的处罚条款。 合同中仅对一方规定了约束性条款的不利合同风险 某工程合同中规定，从甲方全部提供施工场地之日起15日开工，并按实际开工日计算工期，而后乙方应负延期一切责任。该工程合同开工日为1997年4月25日，由于场地搬
天津理工大学高等教育自学考试本科毕业论文 第1章绪论 1.1选题背景和意义 在当今信息社会和知识经济之中，人们创造财富和社会福利的途径与方式已经由过去重复进行的生产活动为主，逐步转向了以项目开发和项目实施活动为主的模式。而项目的开发与实施过程是一个复杂的、创新的、一次性的并涉及到许多关系与变数的过程，是一个存在着很大不确定性的过程，从而使得这个过程中会出现各种各样的风险。如果不能有效地管理、控制这些风险，就会给项目带来各种不同程度的损失。可以说，项目管理中最重要的任务就是对不确定性和风险性事件和问题的处理。 就建设工程项目来说，与其它行业相比，建设工程项目由于投资大，工期长，在建设过程中不可预见的因素较多。工程建设投资方会不可避免的面临着各种风险，从最初的项目投资评价到项目建成并投入使用，通常是一个复杂的过程，其中包括耗时较长的设计和建造过程。这一过程涉及到大量不同专业人员的参与，并涉及对一系列既相互独立又相互联系的活动的协调。此外，这一复杂过程还受到大量外界及不可控制因素的影响。如果不加防范，就会影响工程建设的顺利进行。建设企业在进行工程项目风险管理时采取何种形式的组织结构，采取何种风险管理模式，在风险管理的过程中如何识别风险、分析风险、应对风险、控制风险和监督风险才能使投资企业更好的管理风险、驾驭风险，对于建设工程项目风险管理的研究显得尤为重要。 当前，我国风险管理（包括建设工程项目风险管理）研究还处于初级阶段。这也导致对于建设工程项目的风险分析与管理还很不完善。这也说明建设工程项目风险管理研究需要进一步加强。
1.2国内外发展 作为人类历史发展长河中始终存在的一种客观现象，风险无时不在，无处不在。由于人的有限理性，项目活动主体对风险往往不能进行有效的控制，各类事故时有发生，这些事故引起人们对风险的重视，也逐步深化了人们对风险的认识。风险管理问题，最早起源于第一次世界大战后的德国，1931年美国管理协会首先倡导风险管理，到20世纪50年代，风险管理受到了欧美各国的普遍重视和广泛应用，逐步形成了项目风险管理这一新兴的交叉学科。20世纪80年代以来，随着高新技术的快速发展，世界经济的全球化，人们对项目风险管理的认识越来越深刻，实践越来越深入。1986年，美国项目管理协会（PMI）建立了项目管理体系（PMBOK），将项目风险管理列入项目管理的九大知识领域中。 在我国，随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济体制的逐步建立，项目管理环境发生了根本性变化，项目风险管理水平显著提高，项目管理模式的应用越来越广泛，项目招投标制、项目业主责任制和风险投资机制的逐步推行，都要求各项目组织加强自身的风险管理。目前，我国已经在风险管理方面开展了卓有成效的工作，由中国（双法）项目管理研究委员会（PMRC）发起并组织开展了中国项目管理知识体系研究，由于2001年5月推出了《中国项目管理知识体系与国际项目管理专业资质认证标准》，2006年10月正式出版了《中国项目管理知识体系》（C-PMBOK）,2008年9月又出版了修订版，每个版本都对项目风险管理进行了详细的规范，明确了项目风险管理的框架结构。
合同风险防范分析报告(共8篇) 合同风险防范分析报告(共8篇) 篇一：合同管理和风险防范第十第十七章《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》讲解市场经济又称合同经济，合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议，它起到维系市场主体，规范、约束市场交易行为，优化资源配置，维护市场经济秩序的重要作用。因此，加强企业合同管理技师企业内部控制的重要手段，又是企业维护合法权益、保证营运安全、控制财务风险、提高企业经营管理水平的重要基础。一、加强合同管理的意义（一）加强合同管理有助于防范企业法律风险，维护合法权益合同作为调节企业与其他组织或各人之间经济活动关系的依据，能够以法律形式规范企业在合同订立与履行过程中的行为，保护了合同当事人的合法权益。有效的合同管理，一方面能培育企业信用，推动企业自觉履行合同义务，预防经济纠纷，防止招致不必要的经济损失；另一方面能在经济纠纷产生时，保护企业在合同中的预期利益和交易成果，维护企业的合法权益不受违约行为方侵害。对合同实施有效的内控管理，有助于企业增强应变、发展和竞争能力，促使企业在竞争中提高预见性、减少失误，使其管理活动符
合国家法律要求，从根本上维护企业在合同中的合法权益。（二）加强合同管理有助于降低企业运营风险，提高经营管理水平一个企业经营管理水平的高和低，在很大程度上取决于其在供、产、销或资金的筹集与运用等多环节的有效衔接上。合同是企业经营活动的先导，是计划安排的依据，是企业一系列互相衔接、互相监督、互相制衡、共同协调行动的经营活动的桥梁，合同管理贯穿于企业对一系列活动进行组织、监督和检查的全过程。有效利用合同管理能协调企业内部各方关系，有利于提高企业经营管理水平，提升企业竞争力，降低运营风险，促进企业可持续发展。（三）加强合同管理有助于控制企业财务风险，提升资金使用效率在世界经济高速发展的今天，金融正在赶超实体经济成为现代经济的核心，企业已经越来越多地参与到金融活动当中，能否通过合同管理有效控制金融和财务风险关系到企业的生死存亡。有效利用合同管理，对复杂金融合同制定风险对冲等应对策略，有效监控和计量财务风险，则能够保证合同目标与企业财务战略目标相协调，控制企业投融资风险。同时，有效的合同管理，能帮助企业节省交易时间，降低交易成本，保证交易正常进行，加速资金周转，减少费用，以最少的消耗获取最大的收益，提升企业资金使用效率。二、合同管理的总体要求合同管理总体上要求企业建立分级授权管理制度，实行统
合同风险分析 1 投标函附录的风险分析 1.1 Employer’s name and address，Contractor’s name and address，Engineer's name and address. 附录内容：Employer’s name and address：Guocoland Binh Duong Property Co.,Ltd Suite 1203 , Saigon Trade Center 37 Ton Duc Thang street Ho Chi Minh city, Vietnam Tel : 84-8-8233 338 Fax: 84-8-8233 339； Contractor’s name and address：China State Construction Engrg Corp ( CSCEC) 6th Floor, Lawrence S.Ting Building , 801,Nguyen Van Linh Road, Tan Phu Ward, District 7, Ho Chi Minh city, Vietnam； Engineer 's name and address：RSP Architects Planners & Engineers ( Vietnam) Co., Ltd 151-151 Bis, Vo Thi Sau Ward 6, District 3 Ho Chi Minh city, Viet Nam. 风险分析：本工程的承包商是中国的公司，业主和工程师差不多上越南本地的公司，这就给承包商增加了风险，在某些情况上，业主和工程师可能会串通一气，给承包商到来损失，一般国际的承包工
第十一章项目风险管理 风险管理概述 工程项目是一种一次性、独特性和不确定性较高的工作，存在着很大的风险性，所以必须开展项目风险管理。 工程项目的实现是一个存在着很大不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新的，并涉及到许多关系与变数的过程。工程项目的这些特性造成了在项目的实现过程中存在着各种各样的风险，如果不能很好地管理这些风险将会造成项目的损失，甚至导致项目目标不能实现。 项目风险管理的主要任务是对工程项目实现的过程中的不确定性和风险性事件或问题的管理。 风险概念：是指由于但是者不可预见的因素，使得最终结果与但是者的期望城市较大背离，并存在使当事者蒙受损失的可能性。 项目风险的概念：是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性，和项目业主/顾客、项目组织或项目的某个当事者主观上不能准确预见或控制的因素影响，使项目的最终结果与当事者的期望产生背离，并存在给当事者带来损失的可能性。 项目风险管理角色描述 工程项目风险管理贯穿于工程项目实现的全过程，对于工程项目的承包方，从准备投标开始直到保修期结束。在整个过程中，因各阶段存在的风险因素不同，风险产生的原因不同，管理的主要责任者、管理方法手段也会有所区别，在项目经理承接该项目之前，风险管理的责任主要集中于企业管理层，并主要是从项目宏观上进行风险管理，而工程项目一旦交由项目经理负责后，项目风险管理的主要责任就落实到项目经理以及项目经理所组建的项目团队。 但无论谁是项目风险管理的主要责任人，对于项目整体，都要贯彻全员风险管理意识。 项目风险管理流程（见附图） 风险管理规划（从属于项目管理计划） 11.4.1项目风险管理规划的依据 事业环境因素、组织过程资产、项目范围说明书、项目管理计划书 11.4.2项目风险管理规划的方法
建设工程合同风险分析及对策 随着科技创新的迅速发展，新材料、新工艺、新技术不断地被应用到建筑领域,使得现代工程的规模越来越大，使用功能高且多样化。参加建设的单位及专业也越来越多，而且工期要求越来越短。还有不可摆脱的自然环境，现场条件及社会因素的影响。因此几乎没有不存在风险因素的工程。承包工程是一项具有风险性的行业。由于工程项目建设关系的多元性、复杂性、多变性、履约周期长等特征及金额大，市场竞争激烈等构成了项目承包合同的风险性。因此,慎重分析研究各种风险因素，在签定合同中尽量避免承担风险的条款，在履行合同中采取有效措施,防范风险发生是十分重要的。 1、建设工程合同风险 在实际建设工程中，由于合同人员素质不高或由于市场竞争激烈承包商急于拿下此工程而做出一些不适当的让步等原因，导致签定的合同存在风险，主要表现在以下几个方面： 1.1合同中已明确规定乙方承担的风险 大量的承包工程合同中都有对乙方承担风险的条款规定。例如, 某工程合同协议条款中，规定该工程变更的费用总额当超过合同总价15%以上时，甲方对超过的部分应给予补偿。显然，乙方若遇到变更较多的工程,至少要先损失合同总价的15%反之，当该工程变更较少时，乙方将会有较高的盈利。又如,某合同中规定，乙方采购运进场地的工程材料,必须经甲方工地代表认可后方能用于工程。在这里“认可” 没有明确的标准，甲方代表可能会以此条款要求提高材料的档次，使乙方支付较高的材料费。 1.2合同条文不完整，隐含潜在的风险 某合同中规定每月20日支付上个月的工程进度款，但因甲方资金筹
措受阻，连续三个月拖欠工程款。乙方为了工程的进度不受影响，垫入了大笔资金。但由于合同中没有具体写入拖欠工程进度款的处罚规定,导致乙方向甲方对垫支资金利息的索赔失败,蒙受了较大的经济损失。类似情况在当前合同中并不少见，有的合同中只规定了甲方提供施工场地的时间,但没有规定出具体范围和违约（没有按时提供）的处罚条款。 1.3合同中仅对一方规定了约束性条款的不利合同风险 某工程合同中规定，从甲方全部提供施工场地之日起15日开工, 并按实际开工日计算工期，而后乙方应负延期一切责任。该工程合同开工日为1997年4月25日,由于场地搬迁碰到难题，到1997年6月30日才具备开工条件。基础工程因地下室面积大，正赶上雨季施工，投入了大量人力、物力，进度缓慢。当乙方想起应提出索赔延期时，因合同签定的条款对乙方十分不利而致使索赔无力，乙方只好自费赶工,避免拖期受罚。 2、签定有利的工程合同 合同风险是属于不确定事件，可能发生,也可能不发生。但任何承包工程的乙方都愿意签定一个对自己有利的合同，减少工程施工中的风险损失，获得更多的利润。对于承包工程的乙方来说，对自己有利的合同,可以从以下几个方面进行定性的评价： 2.1合同的条款、内容要完整、全面。对自己比较有利或比较优惠的条款都已明确表达，不会使对方发生误解。 2.2合同价格较高，如在正常管理状态下,施工应有较好的盈利。 2.3合同双方责权利关系比较平衡，没有苛刻一方的单方面约束条款 2.4合同内容条理清楚，责权分明，前后一致,概念准确，执行中不易产生争执。
第七章工程项目不确定性分析与风险分析 1．线性盈亏平衡分析的前提假设是什么盈亏平衡点的生产能力利用率说明什么 问题 2．敏感性分析的目的是什么要经过哪些步骤敏感性分析有什么不足之处 3．风险分析和不确定性分析有何区别和联系风险测度的基本方法有哪些风险决 策的最显着特征是什么风险控制的基本方法有哪些 4．某企业生产某种产品，设计年产量为6000 件，每件产品的出厂价格估算为 50 元，企业每年固定性开支为66000 元，每件产品成本为28 元，求企业的最大可能盈利，企业不盈不亏时最低产量，企业年利润为 5 万元时的产量。 5．某厂生产一种配件，有两种加工方法可供选择，一为手工安装，每件成本为 元，还需分摊年设备费用 300 元；一种为机械生产，需投资 4500 元购置机械，寿命为 9 年，预计残值为 150 元，每个配件需人工费元，维护设备年成本为 180 元，如果其他费用相同，利率为 10%，试进行加工方法决策。 6．某投资项目其主要经济参数的估计值为：初始投资15000 元，寿命为 10 年，残值为 0，年收为 3500 元，年支出为 1000 元，投资收益为 15%，（1）当年收入变化时，试对内部收益率的影响进行敏感性分析；（2）试分析初始投资、年收入 与寿命三个参数同时变化时对净现值的敏感性。 7．某项投资活动，其主要经济参数如下表所示，其中年收入与基准收益率为不 确定性因素，试进行净现值敏感性分析。 参数最不利 P很可能 M最有利 O 初始投资（万元）-10000-10000-10000 年收入（万元）250030004000 基准收益率20%15%12% 寿命（年）666 8．某方案需投资25000 元，预期寿命 5 年，残值为 0，每年净现金流量为随机 变量，其可能发生的三种状态的概率及变量值如下：5000（P=）；10000 元（P=）；12000 元（ P=）；若利率为 12%，试计算净现值的期望值与标准差。 9．某投资方案，其净现值的期望值E[NPV]=1200元，净现值方差D[NPV]=× 106,试计算 :(1)净现值大于零的概率 ;(2)净现值小于 1500 元的概率。
工程项目风险管理及 应对措施
工程项目风险管理的现状及应对措施 我国目前处于基础建设的高峰期，中国建筑市场也随着我国加入WTO后的全面开放，投资主体多元化进程加快，工程项目的竞争日趋激烈，工程项目企业面临着比以往更多的风险。因此，加强工程项目风险管理的研究显得十分必要，因为任何合同形式的工程项目，其合同双方的行为本质都是商业行为，最终目标都表现为经济利益，工程本身具有的复杂性、长期性等因素，在激烈的市场竞争中必然存在各种风险。 工程项目风险及其分类和特点 工程项目是指在一定的约束条件（限定时间、资源、质量）下，具有特定明确目标的一次性工程建设事业，工程项目的进度、质量、费用三大目标的实现，就意味着工程项目的结束。由于工程项目的一次性特点，决定了工程项目实施过程中存在着很多的不确定性因素，这些不确定性因素无疑会给工程项目带来一定程度的影响，而这些影响有时是灾难性的，有时是人们不希望的，我们把工程项目可能出现的灾难性事件和不合意的结果成为工程项目的风险。 1、工程项目的风险有以下几类 （1）经济风险是指工程项目实施过程中，由于各种经济相关因素的变化，造成工程材料、设备等价格涨跌、供应脱节，甚至通货膨胀；或者由于错误估计市场变化而导致的风险，这类风险通常由汇率变化、换汇控制、通货膨胀、设备材料供应脱节等引起，是工程项目风险中常见的主要的风险之一。
（2）技术风险是指在工程项目实施的各个环节，采用新结构、新技术、新工艺可能为预计到的问题而导致的风险，其中技术人员的技术水平和经验等也是技术风险产生的重要原因。 工作项目风险管理的应对措施与建议 1、针对工程项目风险的定义、分类、特点和国内外研究现状，提出工程项目风险管理的应对措施如下。 （1）风险回避：是指考虑到风险存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。风险回避具有简单易行，全面彻底的优点，能将风险的概率降低到零，使回避风险的同时也放弃了获得收益的机会。 （2）风险降低：有两方面的含义，一是降低风险发生的概率；二是一旦风险事件发生尽量降低其损失。如项目管理者在进行项目采购时可预留部分项目保证金，如果材料出问题则可用此部分资金支付，这样就降低了自己所承担的风险。采用风险控制方法对项目管理是有利的，可使项目成功的概率大大加大。 （3）风险分散：是指增加承受风险的单位以减轻总体风险的压力，从而使项目管理者减少风险损失。如工程项目建设过程中建筑公司使用商品混凝土，混装混凝土就可以将风险分散给材料供应商。但采取这种方法的同时，也有可能将利润同时分散。
公司合同管理中的风险点及其控制 为规范公司合同在签订、履行过程中的管理，防范与控制合同风险，依法维护公司的合法权益，现对公司合同管理中的风险点作以下提示： 一、合同的签订 1、对方主体资格的审查 订立合同前，应当对对方单位的主体资格、相关业务资质、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的单位（如项目部、业务部、分支机构等）签订合同，不得与不具备履行合同必须具备相应资质（如房地产开发资质、建筑施工资质、广告经营资质等）的单位签订合同。为此，公司应在合同谈判前取得对方的经年审合格的营业执照和资质证书复印件（加盖对方公章）。 公司一般不得与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司法务部门同意。 2、对方履约能力的审查 公司不得与对方单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。根据合同的性质，可以从对方单位的注册资本和实收资本、最近一期经审计的财务报表、对方单位的员工总数、荣誉证书等方面，对其履约能力做出综合判断。 3、本方履约主体资格和履约能力的审查 签约前公司应审查自身作为相关合同方的主体资格是否符合，是否具备相关经营资质，是否具备相应的履约能力。需要相关部门配合的是否已经协调妥善，如，合同拟约定的资金支付计划，是否已由财务部门认可可行。 4、合同的形式 公司订立合同，均应当采用书面形式，并订立正式的合同书。由于传真件的证据效力在法律上存在不确定性，有关书面合同签署后必须取得合同原件，并妥善保存。 5、合同的起草权 对于重大合同，公司应尽量争取合同起草权，并尽量使用公司拟定的合同示范文本。这样的话，可以在合同谈判过程中争取有利的谈判地位，并有利于公司合同管理和审批的效率。 6、签订合同前的批准和授权 按规定须经上级有关部门批准才能签订的合同，必须经批准后才能签订。按公司章程和法律
工程项目风险管理国内外研究现状 孟凡波薛宇 （青岛理工大学民生银行青岛分行） 摘要：项目风险管理是一个系统工程，它涉及工程管理的各个方面，包括风险识别，评价和管理，其目的在于通过对项目环境的不确定性的研究与防范，达到降低损失和成本的目的 关键词：项目风险管理理论实践 1.国际方面 1.1理论研究： 一般认为，美国学者格拉尔在 1952 年的调查报告《费用控制的新时期－风险管理》中首次提出“风险管理”，揭开了风险管理研究的序幕（也有人认为是法国著名保险管理学家亨利.法约尔（Henri Fayol）于1949 年提出的）。 上个世纪60 年代，项目风险管理的系统研究蓬勃开展，各种地区性或国家学术机构都对项目管理进行了较为广泛的研讨：如位于西弗吉尼亚州摩根城的国际计算机教育促进协会，项目管理论坛，宾夕法尼亚州的项目管理协会（PMI），俄罗斯项目管理协会（SPMA），英国的项目经理协会，澳大利亚项目协会等。风险管理是一门新兴边缘科学，特别是在金融和保险业，获得高度的重视和迅猛发展，但由于该学科年轻和旺盛的生命力，其理论和方法需要进一步进行研究、发展和完善，国际上的研究趋势是采用系统的方法，如神经网络、人工智能、专家系统、系统动力学等，对整个风险管理的过程进行规划和控制。 自二十世纪八十年代以来，风险管理的理论研究发展很快，在英美的发达国家，风险管理研究十分活跃。1983 年美国RIMS 年会上，世界各国学者共同讲座并通过了“101 条风险管理准则”以作为各国风险管理的一般准则。其中包括风险识别与衡量，风险控制，风险财务处理，索赔管理，职工福利退休年金、国际风险管理，行政事务处理，保险单条款安排等技巧，交流和管理哲学等。此后，英国 C.B.Chapman 教授在《RiskAnalysis for Large Project: Model, Method and Case》一书中提出了“风险工程”的概念。 风险工程是对各种风险分析技术的集成，以更有效地进行风险管理为目的，使得在较高层次上大规模的应用风险管理研究成为可能。经过几十年的理论研究和探讨以及在实践中的初步应用，国际学术界已对风险管理的理论达成一致的看法，认为项目风险管理是一个系统工程，它涉及工程管理的各个方面，包括风险识别，评价和管理，其目的在于通过对项目环境的不确定性的研究与防范，达到降低损失和成本的目的。 1.2实践方面： 理论的发展是为了指导实践，人们从系统的角度，认为持续的风险评估和团队风险管理构成了项目风险管理的基本框架，Ralph L.Kilem 等人在其《降低项目风险》一书中提出采用系统方法来处理风险，并提出识别、分析和控制不同风险的理论框架和实用方法，从实践中针对风险管理的认识，做了一些切实有效的工作。
合同风险管理与防范措施 建设工程施工合同是建设工程安全、质量、进度、投资控制的主要依据，是合同双方当事人权利、义务的表现，是保证项目建设顺利进行的关键。随着市场经济的不断深入，投资形式的转变，合同风险不断扩大。本文从施工单位合同风险管理的角度出发，分析如何避免施工承包合同中的风险。随着我国市场经济体制改革的逐步深入，一方面投资形式在调整，私营项目、合资项目不断增多，项目管理模式不断出现。另一方面，由于施工单位完全进入买方市场，加上建筑市场管理的不规范，建筑市场处于无序竞争环境，施工单位生存环境恶劣。首先是，合同法律体系还不完善，建筑施工企业的法律意识淡薄，造成建筑市场有法不依、执法不严的现象时有发生，施工单位往往处于弱势地位。其次是随着科学技术的进步，建筑工程规模大、工期紧、三边工程多、施工生产流动性强等特点，造成施工难度加大。由于以上原因的存在，业主常常用苛刻的合同条款把风险转移给承包商，造成施工单位合同履约风险很高。面对现实情况，施工单位只有重视合同管理，了解施工合同风险的性质，准确判断并有效防范风险，完善管理制度，才能有效的降低施工合同风险，增加效益，保证企业持续健康发展。现就施工企业合同管理中的风险管理与防范措施进行分析。 第1页 工程承包合同的风险 合同风险的客观存在时由其合同特殊性、合同履行的长期性和合同履行的多样性、复杂性以及建筑工程的特点决定。合同的客观风险是法律法规、合同条件以及国际惯例规定，其风险责任是合同双方无法回避的。工程承包合同的风险主要分为两类，一是合同本身所带来的风险。二是合同履约过程的风险。 合同本身风险即合同条款形成的风险，主要包括，合同价格、结算方式、合同工期、工程
工程项目分包合同存在的风险分析 第一节劳务分包合同风险分析 工程项目建设过程中存在的多样性，使劳务分包与专业工程分包存在密切联系的同时又互相区别于对方。劳务分包指向的是工程建设中的劳动生产，是一种包工不包料，只提供工程劳务服务的分包模式。劳务分包只单一匹配于工程用工，其合同所约定的工作具有劳动属性。在劳务分包合同起草与审定的过程中，应根据工程建设的实际，例如业主特殊要求、工程勘察数据等情况，对劳务分包合同的各项条款进行完善。 一、违法分包、无效合同造成的合同风险 根据实际情况看来，劳务分包领域的违法分包情况十分常见，特别是一些企业（个人）通过挂靠已取得资质企业，擅自以符合资质企业的名义承包劳务分包业务。从法律层面讲，利用挂靠的方式进行的劳务分包业务承揽行为，认定为违法分包。因为挂靠客体缺乏或者低于要求的从事建筑行业的主体资格，通过向挂靠企业缴纳“管理费”,取得挂靠资格，而挂靠主体企业即不对挂靠客体企业进行管理，也不承担经济、质量责任，一旦产生风险后果不堪设想。 确保劳务分包合同合法有效性的前提是合同双方主体资格审查。进过调查发现，在日常劳务分包合同签订时，总承包企业对劳务分包企业建设主体资格审查往往漠不关心，在某些地区甚至出现有意识的把工程项目劳务分包给不符合规定的企业（单位）乃至同意让无《营业执照》和《施工资质证书》的个人承包[5]。这些行为给劳务分包合同的具体施行埋下了风险的种子，依据住建部颁发的《建筑企业资质管理规定》、《关于建立和完善劳务分包制度发展劳务分包企业的意见》等法令法规，劳务分包合同双方主体在拥有《营业执照》、《税务登记证明》以及独立承担法律责任的能力之外，还需要拥有与工程承包、项目分包级别相符的建设资质证明文件。而违规签订的劳务分包合同按照最高法院《工程案件司法解释》、《合同法》之规定而被认定为无效合同，在风险和纠纷发生时无效合同将无法得到法律的保护。
南开大学现代远程教育学院考试卷 2019年春季学期期末(2020.2) 《工程合同管理》 主讲教师：陈丽兰 一、请同学们在下列（20）题目中任选一题，写成期末论文。 1、工程合同管理中风险识别及防控措施 2、工程项目施工合同争议的处理 3、工程项目施工合同签订与审查 4、关于我国建设项目总承包发包模式的研究 5、建筑工程项目分承包方式的探讨 6、工程合同管理的方法与手段.doc 7、我国工程项目招投标管理发展趋势研究 8、建设工程监理合同管理 9、建设工程勘察合同管理 10、建设工程设计合同管理 11、建设工程物资采购合同管理 12、论工程项目索赔管理 13、论工程项目反索赔 14、建设工程施工合同管理 15、建设合同担保管理 16、完善我国建设工程施工合同违约制度的思考 17、建设工程合同的谈判技巧 18、招投标中的不平衡报价及识别方法研究 19、工程进度款的支付研究 20、建设工程施工合同履约监管研究 二、论文写作要求 论文题目应为授课教师指定题目，论文要层次清晰、论点清楚、论据准确； 论文写作要理论联系实际，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，含有一定案例，参考一定文献资料。 三、论文写作格式要求： 论文题目要求为宋体三号字，加粗居中；
正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距； 论文字数要控制在2000－2500字； 论文标题书写顺序依次为一、（一）1. …… 四、论文提交注意事项： 1、论文一律以此文件为封面，写明学习中心、专业、姓名、学号等信息。论文保存为word文件，以“课程名+学号+姓名”命名。 2、论文一律采用线上提交方式，在学院规定时间内上传到教学教务平台，逾期平台关闭，将不接受补交。 3、不接受纸质论文。 4、如有抄袭雷同现象，将按学院规定严肃处理。 工程合同管理中风险识别及防控措施工程合同的风险主要来源于两大方面:一是合同条款中存在陷阱，在执行合同时，承包方或业主据此提出索赔或反索赔; 二是合同本身带来的风险，业主经常用较苛刻的合同条款把风险转移给承包方，或承包方为了取得工程承包权主动提出优惠的条件，造成风险承担上的不平衡。项目管理者联盟 1、采用固定价格合同带来的风险项目管理者联盟 固定价格合同，用于工期较短、较简单的工程。双方在专用条款中约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方式，在约定风险范围内合同价款不再调整。这种合同形式，承包方承担了大部分的风险。业主较喜欢采用固定总价合同，因为在执行合同过程中，承包方索赔机会少，业主承担的风险相对较小，而且工程结算简单。一是价格风险，例如报价计算错误、漏报项目等。二是工程量风险，因做标期时间太短，投标单位无法具体计算工程量，只能凭经验估算，这是投标单位会处于两难境地。算高或算低都要承担相应的风险和亏损。项目管理者联盟 2、合同条款标准不明确带来的风险项目管理者联盟 工程项目由于具有单件性、生产和技术复杂性，决定了工程合同的复杂性。合同中涉及许多标准和细节问题，例如工程质量，若在专用条款中对于“约定标准”没有做出明确具体的解释或缺乏可操作性，承包方很轻易造成拆除重建的返工损失，反过来说，建设方也可能会造成永久的质量问题，给以后的生产经营造成隐患。项目管理者联盟
工程项目风险分析、控制与转移 工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。 1、承包商面临的风险 工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。 工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。
建筑工程项目风险管理分析 近年来,建筑行业随着我国经济的发展不断壮大,投资者将越来越多的资金注入建设工程项目。然而建设项目不可避免的存在诸多种类和程度的风险,必须认真分析和有效管理。文章不仅论述了工程项目风险的含义及管理意义,分析了其存在问题,并进一步提出建筑工程项目风险管理的有效措施。 标签：建筑工程项目风险管理 建筑工程由于具有投资大、工期长、施工难度大、技术复杂以及工程参与方众多的特点决定了建筑工程施工是一个高风险的施工过程,工程建设参与各方均不可避免的面临着各种风险,如不能有效的加以防范,很可能会影响工程建设的顺利进行,甚至酿成严重后果。因此,工程项目的风险管理就显得尤为重要。 1 建筑工程项目风险管理概述 风险就是一种不确定性,其次它与损失密切相关,所以从本质上讲,工程风险就是指在工程项目中所发生损失的不确定性。通常工程项目都具有一次性,周期长,固定性,投资大等特点,一旦出现风险造成的损失将是非常巨大的,因此,必须对工程风险加强管理,及早防范。 我国的许多建筑施工企业对风险管理尚处于初步认识和依靠经验积累,方法上简单操作,缺少规范,有效的科学管理程序,抵御风险能力弱。 1.1 缺乏规范风险管理信息系统。绝大多数承包商未能建立起全面、完善的风险管理信息系统,对于投标项目投标前的可行性分析不够,对潜在的投标对象估计不足,有项目就去投标,中标率很低。对项目施工过程中不断发生的各种变化估计不足,因而风险到来时不能及时做出有效的反应,合理的调整。由于缺乏全面的,可靠的数据支持,经常凭经验临时决策处理风险,管理成效低。 1.2 风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理没有明确的定位,在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能,缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全,使得化解、抵御风险的能力差,增加了组织结构的运行风险。 1.3 风险管理意识不强。我国施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识不强,对风险管理的重要性认识不足,没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施,但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施,缺乏系统性和明确的风险管理目标,分布于施工组织设计和施工技术方案等文件,没有正式的项目风险管理。施工企业高层管理人员往往注重业务量。忽视施工技术的管理,更缺乏专业风险管理。 1.4 风险管理机制不健全。国内大多数建筑施工企业对风险管理意识淡薄,
1 工程风险与风险管理 工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险。风险是随机的，比如：工程项目风险产生的随机性；风险活动开展和持续时间的随机性；在风险活动持续时间内风险损失的随机性，若不加以控制，风险的影响将会扩大，甚至引起整个工程的中断或报废。例如：沈阳某公司承建的太阳广场，由于对项目的融资风险估计不足，投入工程款2800万元，因甲方（香港某公司）资金不到位导致工程被迫停工，使乙方的生产经营陷入困境。我国的许多工程项目，由于风险造成的损失是触目惊心的，特别在国际工程承包领域。风险常常是项目失败的主要原因之一，因此，在现代工程项目管理中，风险的控制已成为研究的热点之一。 在项目管理中，风险管理属于一种高层次的综合性管理工作，它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一整套方法，包括风险的辩识、风险的估计及风险的控制。风险管理是近20年发展起来的综合性边缘学科，风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和可靠性工程问题，而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白。因此，风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科。 2 工程风险因素的辩识与分类 建设工程项目是复杂的开放系统，长期以来，工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法。由于项目的内部结构、项目本身的动态性及外界干扰的复杂性，在构造问题的结构与变量的相互关系时，分析方法与模拟方法均起不到预期的指导作用，风险因素间的影响关系及所引起的后果均得不到确切表示。工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，为了便于风险分析和风险的防范处理，笔者从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类，以确定哪些风险可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性与定量相结合的分析，以便为不同风险的防范采取相应的对策。 工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的相对的。从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。 工程合同包含着多种难以界定的变量因素，这些因素都能构成项目的风险。从性质上分析，合同风险属于非技术性风险，但工程合同中包含了大量的技术性条款。因此，对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。 3 工程风险的防范对策 3.1 加强合同的风险管理 工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。例如：在我国承建非洲某国公路的施工承包合同中，因技术条款中忽略了铺路砾石的强度指标，施工中不得不进口砾石，工程成本大幅度提高，导致工程严重亏损。合同是合同主体各方应承担风险的一种界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义。例如在FIDIC合同条件中，明确规定了业主与承包商之间的风险分配。如果业主的合条件与FIDIC合同条件不同，应进行逐条的对比研究，分析业主为什么要修改这一条，是否隐含着风险。 3.2 通过工程索赔将风险转化为利润 工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等，这些都属于可计量风险的范畴。FIDIC红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的1个分条款增加为5个分条款，形成独立的主题。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据。尽管工程索赔的解不是唯一的。但却是可以计量的。利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。 3.3 利用合同形式进行风险控制 根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，降低工程的合同风险。例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险量较小，可以采用自留加风险控制策略，用总价合同的报价方式；对予工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转移给甲方；对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。 对承包商而言，不善于工期索赔必然导致工期延误的风险；不善于费用索赔必然导致巨大的经济损失，甚至亏本。实践证明，如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分。因此，树立合同意识、风险意识和索赔意识，重视风险管理对降低工程风险是非常重要的。 3.4 非计量风险的防范