税务管理与筹划
TAX MANAGEMENT AND PLANNING
精准把握筹划之道，综合降低税务成本
▪公司要交的税种很多，税负非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。

▪业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不额外承担这部分税款，增加了经营成本。

▪总听说有企业在做税务筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。

▪税务知识比较专业，一般财务人员不能很好掌握，而且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。

▪……
众所周知，通过税务筹划，可以令企业在合法合理的前提下减轻税收负担、降低企业经营成本、最大限度增加企业的效益。

但是我们国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，加上这方面的专业人才非常匮乏,因此如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的税务筹划技巧是摆在企业管理者面前的一道难
题。

在当前经济增长放缓、企业利润微薄的情况下，通过合理的税务筹划改善赢利更是具有巨大的现实意义。

课程优势
▪知识系统：综合介绍各业务环节和税种的知识与技巧，系统解决企业问题
▪匹配案例：税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出容易掌握
▪与时俱进：结合国内税收制度和政策的最新变化，传递第一手的信息
培训收益
▪【知识和技巧的双重收获】全面了解税务管理和筹划的相关知识与不同情况下的处理技巧
▪【贯穿战略与经营的方法】掌握企业战略决策和日常经营管理的税务管理与筹划方法
▪【细分到不同税种的解读】按照细分的税种讲授并涵盖最新政策变化案例
培训对象
▪税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员
▪财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
▪总经理、董事会成员等企业高管
课程大纲
第一模块：税务筹划的相关知识
▪税务筹划的动力机制
-降低税收成本
-实现涉税零风险
-获取资金时间价值
▪税务筹划的本质：事前性、合规性、可行性
▪税务筹划的主要内容
-合法节税
-合理避税
-税负转嫁
▪税务筹划的基础
-相关法律、法规
-相关会计准则、制度
-风险控制与防范
第二模块：税务筹划的平台及技术手段
▪价格平台：转让定价的运用
▪优惠平台：税收优惠的运用
▪漏洞平台：政策遗漏的运用
▪空白平台：政策未规定的运用
▪弹性平台：税法幅度的运用
▪规避平台：临界点的运用
▪其他平台：减、免、退、抵免的运用
▪案例解析
- 1.某集团设立销售公司带来的税务影响
- 2.某集成电路企业的优惠平台案例分析
- 3.“个人网店第一税单”开出之后
第三模块：税务筹划的策略技巧及案例分析
▪流转税的税务筹划及案例分析
-增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等
-营业税：属人属地原则、混合销售、兼营、差额纳税等
-关税：进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等▪企业所得税的税收筹划与案例分析
-企业设立：公司类型、设立地点的选择等
-投资和融资：资金拆借、占用、租赁等
-销售环节：产品价格制定、销售返利等
-内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等
-股权投资：持有收益、转让收益等
-税收优惠：行业优惠、定期减免税、加计扣除等
-企业重组：一般重组和特殊重组等
▪个人所得税的税收筹划与案例分析
-工资薪金：工资与劳务的转化等
-劳务报酬：分次、分项等
-奖金的发放：分月、集中发放等
-股息红利：股东拿工资还是股息等
▪财产、行为税的税收筹划与案例分析
-印花税：合同金额、人数等
-土地增值税：增量、收入、成本等
▪综合案例分析
- 1.某工业企业的分散经营案例
- 2.某钢结构制造商的混合销售案例
- 3.某企业的房屋租赁业务案例
第四模块：最新税收法规政策的变化
▪流转税：增值税、营业税
▪进出口税收：出口退税、关税
▪企业所得税和个人所得税
▪行为财产税：房产税、土地使用税等
▪综合税收政策和税收征管
安越的《税务管理与筹划》课程根据企业税务筹划的主要税种和常见问题，辅以代表性的企业案例，旨在揭示不同情形下企业税务筹划相关问题的解决思路和方法，并帮助企业建立系统的税务管理和筹划体系。