随 着 我 国 市 场 经 济 的 快 速 发 展 ， 行 业 的 经 营 结 构 在 认 真 、 致 的 分 析 ， 银 细 以便 采 取 积 极 有 效 措 施 加 以 规 避 。 悄 然 发 生 着 变 化 ， 来 越 多 的 银 行 瞄 准 了 个 人 信 贷 业 务 ， １ 个 人信 贷 业 务风 险分 析 越 并 且 将其作 为银行 的重点项 目进 行 开 发 。个 人信 贷 业务 涉 及 １ １ 个 人 信 用 问 题 ． 到的种类 非常 繁多 ， 比如 个 人 的 住 房 、 车 、 电 、 学 等 诸 汽 家 助 用户个 人信用 所带来 的风险 主要 包括 道德 与收 入波 动
并 从 四 个 方 面 就 如 何 加 强 个人 信 贷 业 务 风 险 控 制 提 出 了 若 干 建 议 。 关 键 词 ： 业银 行 ； 人 信 贷 ； 险 ； 施 商 个 风 措
中 图 分 类 号 ： ８ Ｆ３
文献标识 码 ： Ａ
文 章 编 号 ：６ ２３ ９ （ ０ ２ ０— １ ｌＯ １ ７ —１ ８ ２ １ ） ７０ ｌ—２
Ｎ Ｏ． ０７． ２Ｏ１ ２
现 代 商 贸 工 业 Ｍｏ ｅｎＢ ｓ ｅ ｒｄ ｎ ｕｔ ｄ ｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａ ｅＩｄ ｓｒ ｎｓ ｙ
２１ ０ ２年第 ７期
商业银行个 人信贷 业务风险 分析及 防范措施
赵 敬 华
（ 阳 银 行 ， 宁 朝 阳 １２ ０ ） 朝 辽 ２ ０ ０
摘
要 ： 场 经 济 的 快 速 发 展 使 人 们 的 思 想 观 念 、 活 方 式 都 得ห้องสมุดไป่ตู้到 了 巨 大 改 变 ， 其 是 消 费 观 念 的 转 变 ， 大程 度 上 繁 市 生 尤 很
荣 了 市场 经 济 。 随 着 商 业 银 行 个 人 信 贷 业 务 规 模 的 日益 扩 大 ， 度 不 健 全 、 制 不 完 善 使 这 一 业 务 存 在 的 风 险 日益 突显 。 制 机 因此 ， 商 业 银 行 个 人 信 贷 业 务 的 风 险进 行 分 析 ， 求 防 范 措 施 就 显 得 非 常 必 要 。 文 章 对 个 人 信 贷 业 务 风 险 展 开 了 分 析 ， 对 寻
多 领域 。个人信 贷业 务 的快 速发 展 ， 进 了 国 民经 济 快速 两个层 面 ， 促 具体 是指 用 户 作为 债 务人 在 从 事信 贷业 务 的 过 发展， 提高 了人 民群 众的生 活品 质 ， 时也 使商 业 银行 获得 程 中 自行违 约 ， 同 或者 是 作 为保 证 人 为其 他债 务 人提 供 担 保
了 利 益 的 增 长 点 。但 是 我 们 在 关 注 个 人 信 贷 业 务 为 社 会 带 时违 约 。商业 银行 开展个人 信贷业 务 的程度 主要 取 决于 对 来诸 多便 利的 同时 ， 要 关注 到 它的 负 面影 响 ， 也 比如 美 国 爆 消 费 者 信 用 的 把 握 。 在 西 方 发 达 国 家 ， 人 信 贷 已 经 成 为 个 发 的次贷 危机 ， 大程 度 上 就是 由于 个 人信 贷 问题所 引起 人 们 普 遍 接 受 的 一 种 消 费 方 式 ， 原 因 除 了 受 传 统 观 念 的 很 其
的。因此 ， 商业 银行在发 展个 信贷 业 务 的同 时 ， 必须 要关 注 影 响 之 外 ， 有 一 部 分 原 因 是 这 些 国 家 的 信 用 制 度 比 较 健 还 隐藏 其 中的风险 ， 比如个 人信 用 、 银行 自身 管理 以及 抵押 方 全 比 如 银 行 与 商 家 利 用 计 算 机 网 络 系 统 就 可 以 直 接 了解 面都 存在 着一定 问题 ， 需要 我 们 对 个 人信 贷 业 务 风 险进 行 到消 费者 的信 用等 级 ， 因此 ， 可迅速 的决 定是 否 向该 消费者 看 出什么 问题 ， 而应 该 通过 与其 他 企业 比较 才 能 反 映企 业 的 财 务 状 况 ， 也 就 要 求 财 务 指 标 具 有 可 比性 ， 可 比性 的 这 而 前 提 就 是 要 求 指 标 的 定 义 必 须 统 一 。 而 实 际 运 用 中 一 些 指 标 的 统 计 口径 难 以 一 致 。另 外 我 国 目前 一 些 官 方 结 构 提 供 了部 分 行 业 的 财 务 数 据 ， 是 往 往 行 业 划 分 粗 糙 ， 表 性 不 但 代 高， 同时 一些企业 多 元 化经 营 明显 ， 业 划 分 更 加 困难 ， 行 这 也 使 得 一 些 财 务 指 标 对 比 困难 。 后应该 对数额 较 大 的报 表项 目加 以特 别分 析 ， 以从报 表 可 科 目的相关关 系着 手分析 。
４ ２ 与 非 财 务 指 标 分 析 结 合 应 用 ．
财 务 指 标 仅 能 反 映 企 业 过 去 的 财 务 状 况 ， 能 反 映 企 不 业 的综 合竞争 力和 未来 趋 势 ， 财 务 指标 作 为财 务 指标 的 非 补 充 ， 种 意 义 上 具 有 更 强 的 说 服 力 ， 且 还 能 在 一 定 程 度 某 而 上 佐 证 财 务 分 析 得 出 的 结 论 ， 两 者 不 符 时 还 可 以 发 现 财 当 ３ ４ 指 标 假 设 前 提 存 在 缺 陷 ． 务 指标 分析得 出的错 误 结 论 。在投 资决 策 时 ， 该 将财 务 应 会计 的四个假 设 之一 就 是 企 业可 持 续 经 营假 设 ， 离 指 标 与 非 财 务 指 标 结 合 使 用 ， 建 一 个 综 合 评 价 体 系 ， 括 脱 构 包 了可持 续经 营假设 ， 资产 的折 旧便 没有 任 何意 义 ， 一些 财 务 产 品 市 场 占有 率 ， 业 品 牌 影 响 力 等 。 企 指 标 比如资产 负债 率 、 动 比率 和 流动 比率 等 的可 靠 性 就 ４ ３ 对 会 计 信 息 进 行 适 当调 整 速 ． 值 得 商 榷 。偿 债 率 指 标 只 是 通 过 企 业 资 产 与 负 债 的 比 例 得 由 于 一 些 原 因 导 致 的 不 同企 业 或 同 一 企 业 不 同 时 期 的 出 ， 是 这 样 忽 视 了 企 业 的 融 资 能 力 和 未 来 经 营 改 善 而 增 会 计数 据不能 直接 比较 ， 资者 在 使 用数 据 时应 该 加 以调 但 投 加 的 偿 债 能 力 ， 些 指 标 都 是 假 设 企 业 处 于 静 止 状 态 而 不 整 ， 量统一 计算 口径 。另 外一 些会 计 科 目是 由于会 计 估 这 尽 发 展 ， 样 的 假 设 显 然 也 是 不 合 理 的 。 另 外 如 速 动 比 例 指 计得 出 的 ， 这 当估计 的事实 已经 存在 时 ， 应该 将这 些信 息加 以 标 的 计 算 首 先 假 设 了 应 收 账 款 的 变 现 能 力 高 于 存 货 ， 是 调 整 。还 有 一 些 以 历 史 成 本 计 价 的 资 产 在 严 重 通 货 膨 胀 时 但 有 时 应 收 账 款 需 要 很 久 才 能 收 回 有 时 甚 至 变 成 坏 账 ， 有 也应 该进行 调整 ， 而 当然不是报 表上 的调 整 ， 而是 在进 行投 资 的存 货 在 遇 上 行 情 好 的 时 候 则 很 容 易 变 现 。 总 的 来 看 ， 一 分 析 时 调 整 。 些 指 标 的 假 设 前 提 是 存 在 缺 陷 的 ， 果 仅 从 表 面 分 析 未 必 ４ ４ 运 用 财 务 报 告 信 息 组 合 分 析 方 法 如 ． 能 得 出正 确 的 结 论 。 投 资 成 功 的 关 键 在 于 分 析 企 业 利 润 的 稳 定 性 和 增 长 性 ， 进 行 财 务 指 标 分 析 时 更 应 该 透 过 数 据 看 到 公 司 的 发 在 ４ 改进 财务 指标 分析 的 几点 建议 展趋 势 。应 将公 司 利润 的 稳定 性 和风 险性 ， 司 真实 的 内 公 ４ １ 对 会 计 信 息 可 靠 性 进 行 分 析 ． 投 资 者 在 进 行 财 务 分 析 时 ， 首 先 从 整 体 上 把 握 财 务 在价 值 和资 产重组 的可 能性 等 因素加 以综合分析 。 应 报表 的真 实性 和可 靠 性 ， 能 进 行 更 细致 的分 析 。识 别财 才 务信 息 的基本分析 步骤如 下 ： 阅读外 部 的审 计报 告 ， 审计 对 报 告 中 提 到 的 特 定 事 项 和 调 整 事 项 进 行 分 析 ； 行 会 计 报 进 表 的 趋 势 分 析 和 同 业 比 较 ， 整 个 行 业 不 景 气 而 该 公 司 表 当 现 非 常 好 时应 该 加 以 关 注 ； 公 司 进 行 基 本 面 的 分 析 ， 公 对 从 司 的各 种 变 现 来 分 析 目前 公 司 的 整 体 情 况 。在 分 析 时 还 应 该 考虑 整个宏 观 经 济 环境 ， 业 所处 行 业 环 境 等 因素 。最 企