? 2. 养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需 求，为其提供稳定可靠的生活来源。
? 3. 养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目 的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会 保障制度。
养老保险金 =退休金？
? 原有：退休金，指退休工资，都由单位或国 家承担，个人不用缴费，看工龄
? 现在：养老保险金，国家、单位、个人共担 ，是按照缴费年限和缴费工资算，有工龄 ， 但未交纳，工龄再长也没有用
第五章 社会养老保险
本章内容
? 第一节 养老保险概述 ? 第二节 我国城镇职工的社会养老保险制度 ? 第三节 我国农村的社会养老保险制度
第一节 养老保险概述
一、养老保险的概念 二、养老保险的特点 三、养老保险的模式划分 四、养老保险的基本内容
一、养老保险的概念
? 养老保险，又称年金制度，是指劳动者 在达到国家规定的解除劳动义务的劳动 年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出 劳动岗位后的基本生活而建立的一种社 会保险制度。
福利国家型养老保险
? 福利国家的养老保险模式是指在实行与职 业相关联的养老金的同时，还实行普遍养 老金计划，其资金主要来源于国家财政， 政府将税收收入通过转移支付的方式向普 遍养老金供款，从而达到高水平的养老保 障的养老金体制。
? 代表性国家是英国、北欧国家及英联邦国 家。
强制储蓄型养老保险
? 该种保险制度下的保险基金来自雇主和雇员 两个方面，国家不进行投保资助，仅仅给予 税后和利率方面一定的政策性优惠。世界上 只有少数亚非发展中园家实行这一制度，取 得成功的是新加坡。
? 社会统筹与个人账户相结合：是中国首创的一种新型养老保 险基金运行模式。社会统筹部分现收现付与个人账户部分完 全积累同时并存。该模式实行的是国家、企业和个人三方承 担供款责任但分别记账，其中：个人所缴部分全部进入个人 账户，其余的实现社会互济，计发时实现结构性组合。
(四) 养老保险金的缴费模式
? 给付既定模式： 先设定养老保险金为保障一定的生活 水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付 标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保 险费的征缴比例，即“以支定收”。
? 长期积累：养老保险具有了如下两个固有的特征：一是缴费 时间长达数十年，二是领取养老金的时间也长达十多年到数 十年不等。
? 管理复杂：养老保险的长期积累性带来了制度设计与管理的 难度，而且由于基金规模庞大，基金保值增值的负担也十分 繁重，需要有专门的机构和人员来进行基金运营工作。
三、养老保险的模式划分
二、养老保险的特点
? 普遍需求:由于年老是人生不可避免的自然规律，这就决定了 任何人如果要想安享晚年，都需要有相应的养老保险。
? 地位特殊：养老保险因待遇较高（需要保障老年人的基本生 活）、领取养老金的时间长（自退休起到死亡，甚至受保者 死亡后还继续惠及其家属），基金收支的规模庞大，决定了 养老保险在各国社会保障体系中占据着举足轻重的地位。
? 前苏联和我国在计划经济体制下即实行这种 方式。
投保资助型养老保险
? 这是世界上大多数国家实行的养老保险方 式（美国比较典型）。
? 投保资助型养老保险制度是由社会共同负 担、社会共享的保险方式。它规定：每一 个工薪劳动者和未在职的普通公民，都属 于社会保险的参加者或受保对象；在职的 企业雇员必须按工资的一定比例定期缴纳 社会保险费，不在职的社会成员也必须向 社会保险机构缴纳—定的养老保险费；企 业或雇主也必须按企业工资总额的一定比 例定期缴纳保险费。
? 养老保险的责任承担模式 ? 养老保险基金筹资模式 ? 养老保险基金运行模式 ? 养老保险缴费与给付模式
（一）养老保险的责任承担模式
? 世界各国的养老保险制度千差万别，但按 责任承担机制总体上可分为四种模式：国 家统筹模式、投保资助模式、福利国家型 模式和强制储蓄模式。
国家统筹型养老保险
? 这种养老保险模式的主要特点是：工薪劳动 者在年老丧失劳动能力之后，均可享受国家 法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本 人征收任何老年保险费。老年保险所需要的 全部资金，都来自于国家的财政拨，或者说， 都纳入政府的财政预算。
多层次保障， 满足投保人不 同需求
保险费由 企业和个 人缴纳
国家财政不 覆盖范围广，几 支付保险费， 乎覆盖所有居民 政府只提供 税收优惠政 策
国家和企业 覆盖范围广，全
承担责任
体居民
保障水平高 保障水平高
保险费由 企业和个 人缴纳
国家和企 业承担， 个人缴纳 少部分或 不缴纳
管理 管理简单 粗放
管理体系 相对复杂 管理成本 高 公积金局 统一管理
? 缴费既定模式： 结合未来的养老负担、基金的保值增 值、通货膨胀率、企业的合理负担、现行劳动力市场 和工资水平等因素，经过预测，确定一个相当长时期 内比较稳定的缴费比例或标准，据此筹集保险基金并 部分或全部地存入劳动者的个人账户，在劳动者退休 后以其个人账户中的金额作为养老保险金或养老保险 金的一部分，即“以收定支” 。
养老保险四种模式的比较
模式分类 国家统筹 模式
投保资助 模式
强制储蓄 模式
福利国家 模式
责任分担
覆盖范围
保障水平
缴费
国家财政包 揽所有个人无需 职工和国家机关、 保障水平高 缴费
事业单位工作人 员
国家同企业、 覆盖范围广，普 个人分别负 遍养老金覆盖所 担养老保险 有居民 责任
管理体系 复杂，成 本较高
（二）养老保险基金筹资模式
? 现收现付式 ? 完全积累式 ? 部分积累式
（三）养老保险基金运行模式
? 社会统筹模式：是通过养老保险筹资渠道筹集到的养老保险 基金全部进入社会统筹，由相关部门根据当年或一个周期内 的社会需要统筹规划考虑养老保险基金的使用问题。
? 个人账户模式：与社会统筹模式相对应，个人账户模式是指 征缴的养老保险费全部进入个人账户，当劳动者步入老年、 失去劳动能力、离开劳动力市场以后，再按照个人账户积累 的金额（本金＋运营收入），领取属于自己的养老金。
? 含义理解：
? 1. 养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本 退出社会劳动生活后才自动发生作用的。 这里所 说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为 特征的；所谓“基本”，指的是参加生产活动已 不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法 定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可 行的衡量标准。