PPP项目合同风险研究

摘要：近年来，基础设施建设的建设力度越来越大，单靠政府部门的资金支持远远不够。越来越多的西方发达国家开始实行PPP模式，这种模式能够极大的提高政府部门的资金使用率。随着西部大开发的建设和经济的发展，我国越来越多的项目开始采用PPP模式。本文从PPP模式的概念入手，分析了PPP项目合同风险类型，对PPP项目可能遇到的风险提出相应的防控措施，并对风险的管理提出了自己的一些见解，为降低PPP项目合同风险提供理论支持，有利于保证PPP项目的顺利进行。

关键词：PPP模式；合同风险；防控措施

0 引言

随着社会的发展，对公共设施的需求越来越大，单靠政府部门的资金及经营管理支撑如此庞大的建设显然困难重重，这就使得公共服务逐步市场化。基于我国对基础设施建设需求量大的国情，PPP模式逐步被应用到我国的基础设施建设当中[1]。PPP模式很好的解决了政府建设公共设施资金短缺的困境，但与传统模式相比，PPP模式存在一定的缺点。应用PPP模式的项目一般具有经营期长、投资金额大、参与方多等特点[2]。这就导致PPP模式的项目风险明显大于常规建筑项目。受社会、经济等综合因素的影响，在立项、投融资、施工、运营维护等阶段的不确定性较大，导致PPP项目实施情况复杂。PPP模式经过多年的发展和改进，仍存在不完善之处，如政府和企业之间的合作机制、风险管理等。为了减少项目风险，加强PPP项目的合同风险管理势在必行。

1 PPP模式概述

PPP模式可以从广义和狭义两方面进行理解[3]，从广义方面理解是政府与企业通过签署合同进行提供基础设施建设或公共服务的合作，在合同中会明确政府和企业的利益关系及权利义务。从狭义方面理解是一系列融资模式的总称，如BOT、TOT，主要强调在项目实施和运行的过程中的项目分工和由于不确定因素引发的风险分担。总之，PPP模式是一种顺应时代发展的科学管理模式，降低PPP 项目合同风险有利于保证大家的利益。本文从PPP模式项目合同风险的分类和合同风险防控措施角度进行详细阐述。

2 PPP项目合同风险类型

1）成本控制带来的风险

PPP项目合同风险由多种因素造成，如成本控制。一般情况下，PPP项目的建设周期长、工程量大且所需原材料较多。在建设过程中的物价波动和工程量变化会导致许多不可预测的风险，这将直接导致企业的成本控制风险程度增加。

2）资金回购带来的风险

政府与企业合作的过程中，政府一般作为强势方，在项目实施和运营前制定合同的观念强，但是履行意识欠佳。如难以保证PPP项目执行企业的长期补贴；政府的正常换届周期远远短于项目的服务周期，这将导致无法确保合同在有效期内的持续性；首次签订合同后的后期补充合同上，投资建设方处于弱势地位，并没有相关条款保证他们的权益。这种现象引发资金回购风险。

3）收益分配风险

PPP项目在执行的过程中，存在很多的突发情况，而且其收益分配制度也并

不完善，另外社会资本也可能存在判断不足的情况，这些都使得对投资方保护不足，很可能在后期引发经济纠纷。或追偿机制叙述模糊，权责不明确等引发严重

亏损或暴力，导致收益分配风险。

4）合同缺陷导致的风险。

（1）PPP项目合同条款不完善，如政府方和投资方各自的权利义务表述不全面、对施工过程中的突发事件考虑不足等。

（2）PPP项目合同在表述方式上存在歧义，不清晰。

（3）PPP项目合同在执行的过程中存在的问题，如双方对合同内容的理解程度、建设过程中缺少沟通等。另外，招标文件的完善程度和承包商、投资商的理

解能力、工作细致程度，都会引发合同风险的发生。

3 PPP项目合同风险防控措施

1）合同中的项目状态分析

合同中的项目状态分析即分析签合同时的状态和施工过程中的可能状态。合

同在最初签订时关于项目的立项、可行性研究和实施安排的预测都属于比较理想

的状态；可能状态则是对未来可能发生的情况的预估。如果这两种状态下的目标

值的变化是悲观的，即存在合同风险。合同签订的原始状态是发现合同风险的基础。

2）合理的利益和风险分配

PPP项目是政府和企业相互合作的产物，政府缺少资金、先进的生产技术、

管理经验，企业有资金、先进的生产技术、管理经验但需要工作机会，双方进行

合作，互利共赢[4]。PPP项目在实施过程中的利益分配应该同时考虑经营性和公

益性。关于风险分配，应按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，

全方位的考虑双方的风险管理能力、市场调节能力等。一般情况下，项目设计、

施工、运营维护等商业类型的风险由投资企业承担，法律、政策、需求等由政府

承担，不可抗力由双方共同承担。

3）加强地方政府履约诚信监管

以财政部门为主体，以PPP项口合同管理为中心，大力促进当地政府关于PPP项目的履约监管力度。结合以往完成的PPP项目，分析政府在项目全生命周

期中的所需承担的责任和具体表现，建立政府PPP综合信用评价指标体系，以便

于评价政府部门在PPP项目上的履约情况、风险处理情况等，以保证合作政府的

履约能力和承担责任意识，防范政府违约风险。政府部门应该及时做到信息公示，尤其是政府部门的信用状况，有效发挥社会监督，以便于为PPP项目合作者提供

数据参考。政府部门定期组织员工和PPP项目的相关部门进行诚信教育，以便于

督促和提高工作人员的履约能力和守约意识，减少因为违约导致的经济损失。

4）提高企业自身实力

运营PPP模式的企业与传统建设工程有着很大的不同。因为PPP项目的特殊性，使得企业在建设PPP项目有更多的要求。企业作为PPP项目的参与方，应该

紧跟时代的进步，更新技术设施，不断优化产业结构，增强自身能力，这样有利

于在各种风险面前积极应对，保证项目的顺利进行。

4 结语

随着PPP项目的发展，其合同管理也在逐步完善。但PPP项目在实施的过程

中存在多种不可控因素，导致风险种类繁多，本文主要分析了PPP项目的合同风

险的类型，基于合同风险的类型，提出风险防控措施。PPP项目的风险管理必须

做到全面、细致，以利于有效避免合同风险。