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货币银行学
第六章 商业银行
CON’D
1996年 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险)加权总资产 >=8%
2003年4月修订版, 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险+运营风险)加权总资产 >=8%
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货币银行学
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－（二）存款业务
证券公司
保险公司
申银万国证券 光大证券 中信证券
中加合资人寿保险 公司
信诚人寿保险公司
平安证券
平安保险公司
信托公司
光大国际信托投资 公司
中信兴业信托投资 公司
平安信托投资公司
湘财证券 （第一大股东） 蔚深证券
英大信托投资公司
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货币银行学
第六章 商业银行
金融控股公司结构示意图
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
不生息业务－－现金资产 贷款 贴现 投资 其它
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货币银行学
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
（一）现金资产
1、库存现金 2、准备金（法定准备金和超额准备金） 3、存放同业的资金 4、托收未达款（浮金） 现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准
货币银行学
第六章 商业银行
第六章 商业银行
教学要求：
1、了解商业银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理 解我国银行体制改革的意义和难点。理解管理理论的思路 和不同理论的重点。
2、掌握商业银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业 银行的主要业务，掌握《巴塞尔协议》的主要内容。
3、重点掌握商业银行的资产负债业务，商业银行的经营管 理原则。
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 一、商业银行的演进及其未来发展趋势
（一）商业银行起源和发展
1、货币经营业 2、早期银行业 3、现代银行业
（二）商业银行未来发展趋势
全能化、集中化、电子化、全球化和国际化、股份制
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货币银行学
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货币银行学
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－（一）自有资本
银行资本
股本
资本公积 留存收益 一般准备金 债务资本
普通股 优先股
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股票发行溢价 收入部分
银行资产价值 重估增值部分
以及捐赠
盈余公积 未分配 利润
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损失 准备金
也称 附属资本
2、特殊企业（分配环节）
经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例
3、区别于其它银行
唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能
我国商业银行法第2条规定：
依法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算的企业法 人。
中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京总部）和中国光大集团有 限公司（香港总部）管理境内外业务。最高决策机构为集团董事会，经由国家授 权，经营管理国家投入集团的国有资产。集团党委在集团中发挥政治核心作用。 集团监事会由国务院依法派驻。
中国光大集团实行母子公司体制，按照建立规范化金融控股公司的要求，实 行扁平式、开放性管理模式，并在产权清晰、权责明确的基础上，建立和完善现 代企业法人治理结构。
担保贷款：
是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款
保证贷款：
第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）
抵押贷款：
借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物
质押贷款：
借款人的动产和权利为质押物
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货币银行学
第六章 商业银行
担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷 款、质押贷款、票据贴现的区别
目前，中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光 大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港 拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银 行。集团以全资、控股、参股等形式管理着60多家直属企业，充分利用境内外市 场拓展业务。
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第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－（三）借入款项
1、银行同业拆借 2、向中央银行借款（再贴现和直接抵押借款） 3、证券回购协议借入资金 4、欧洲美元与国际货币市场借款 5、在资本市场发行长期债券 6、其它负债(结算中短期占用) 主动负债
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货币银行学
第六章 商业银行
金融控股公司
证券公司
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银行
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保险公司
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货币银行学
第六章 商业银行
中国光大集团
中国光大集团组织架构图
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货币银行学
第六章 商业银行
中国光大集团
中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业为核心，主要经营 银行、证券、保险、投资管理等业务。截至2002年底，集团总资产达3600亿元人 民币，金融资产占集团总资产的97%。
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货币银行学
第六章 商业银行
链接：
1988年年:巴塞尔协议,国际清算银行: 《关于统一国 际银行的资本协议和资本标准的协议》
对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对 资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定.
资本=核心资本+附属资本, 附属资本/总资本<=50% 资本充足率=资本/ 风险加权资产>=8%, 当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内.
1、职能分离型：
真实票据论－短期自偿性贷款（英国、美国、日本）
2、全能型：
银行可以经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国1999年《金融服务现代化法》
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
全能型优点：
提供最佳投资机会和最广泛金融服务 增加银行和客户联系 业务风险分散，储蓄和投资之间转化
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货币银行学
第六章 商业银行
我国主要金融控股公司一览表
金融集团 公司
光大集团
中信集团
平安保险公司
山东电力公司
银行
光大银行
中信实业银行
平安银行
华夏银行 （第二大股东）
控股或参股的金融企业
特点：
1．商业银行是一个信用受授机构，它是依靠吸收存款作为 其发放贷款的主要来源。
2．商业银行具有创造存款货币的机能。 3．商业银行经营业务范围极其广泛，可为客户提供一切金
融服务，具有综合性多功能的特点。
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能
（一）商业银行的性质
商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可 开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银 行”。不同国家名称不一。
1、具有一般工商企业的基本特征
以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏
5、按贷款承担经济责任（风险和收益）不同：
自营贷款和委托贷款
6、贷款质量分等级：
正常、关注、次级、可疑、损失（不良资产）
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货币银行学
第六章 商业银行
担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷 款、质押贷款、票据贴现的区别
信用贷款：
是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款
分支行制优点:
规模效益和范围效应，管理费用相对降低 彼此之间可以调剂资金，分散风险 国家易于宏观控制和干预
两种制度各有缺点
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
（二）业务分工
职能分离型和全能型（混业经营型）
银行业务和证券业务（信托业务、保险业务等） 防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall)
3、按贷款偿还方式：
一次还清贷款和分期还清贷款； 浮动利率贷款和固定利率贷款
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货币银行学
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
（二）贷款
4、按借款者和贷款用途：
工业、商业、农业、不动产、消费、国际、 其它：租赁、应收款、存货、证券交易等等
资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能
银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志
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6－20
货币银行学
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－自有资本
中国人民银行在1997年根据《巴塞尔协议》的精神，结合我 国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：