信用评级的含义
一、信用评级概念:
信用评级是评审机构采用公正、科学、审慎的资信考核标准，对受评企业采用定量与定性分析相结合的方法，以定量分析为主，定性分析是定量分析的重要参考。
定量方面主要通过财务构成，发展速度，管理水平、偿债能力，经营效率，信用记录等指标来衡量。
定性方面主要考察受评对象的基础素质，发展前景，外部环境支持等因素。
最后通过两个方面，综合分析、测评打分最终确定被评对象的信用等级，评级结果有效期为一年。
二、内部信用评级定义：
是金融机构根据自身内部设定的计算标准（侧重于定量、定性分析），对客户信用风险及债项的交易风险进行评估，并估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
三、定量指标、定性指标定义
定量指标是指可以以准确数量定义，精确衡量并能设定绩效目标的考核指标。
是衡量该项指标是否符合生产基本要求的评价基准。
是以财务报表作为主要的数据来源，由评级人员按照统计方式进行整理分析，并用计量模型进行一定测算后得出企业的信用等级。
定性指标是指无法直接通过数据量化，需对评价对象进行客观描述来反映评价得分的指标。
四、内部信用评级原则:
真实性原则：评级机构在评级过程中，必须保障评级基础数据和基础资料的真实和准确，应按照合理的程序和方法对评级所收集的数据和资料进行分析与核实，并
按照合理、规范的程序审定评级结果。
公正性原则：公正、客观、实事求是是信用评级必须遵守的首要原则。
只有公正，才能实现信用评级的目的，有利于市场经济的发，有利于提高我行的资产质量。
独立性原则：评级机构的内部信用评审委员会成员、评估人员在评级过程中应保持独立性，应根据所收集的数据和信息资料独立做出评判，不能受评级对象及其
他外来因素的影响。
该原则也要求消除评级机构与被评对象之间的利益冲
突。
客观性原则：评级机构的评估人员在评级过程中应做到公正，不带有任何偏见，要根据基础数据和基础资料并运用自己的知识和经验做出客观、公正、公平的评
级。
审慎性原则：在信用评级资料的分析过程和做出判断过程中应持谨慎态度，特别是对定性指标的判断时。
在分析基础资料时，应准确指出影响评级对象经营的潜
在风险，对评级对象某些指标的极端情况要做深入细致的分析判断。
五、内部信用评级内容:
企业的信用和荣誉，企业及时偿还债务的能力和意愿以及信贷信用行为的可靠和安全度。
六、信用评级作用：
1、有利于银行对企业的贷款风险进行控制；
2、有利于为银行授信决策提供重要依据；
3、有利于促进和鼓励企业提高信用度；
4、有利于提高银行的盈利能力、资产质量和竞争力。
七、信用评级主体（评审机构）；信用评级客体（受评企业）
晋中银行。
各类企事业单位。
（包括企业法人、事业单位、合伙类企业、个人独资企业等非自然人客户）
晋中银行信用评级等级含义
AAA级短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小。
AA 级短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对营与发展影响很小。
A 级短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状
态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力
会产生波动。
BBB 级短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当；
企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影
响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的
安全。
BB 级短期债务支付能力和长期债务的偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险。
B 级短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外部不确定因素的影响，
企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大。
CCC 级短期债务支付能力和长期债务的偿还能力很差；受内外部不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大。
CC 级短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促使企业经营及发展走良性循环状态的内外部因素很少，风险极大。
C 级短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好，基本
处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外因素极少，
企业濒临破产。
一、信用履约评价
1、利息偿还率（%）= 本年实付利息额÷应付利息额×100%
2、到期信用偿付率（%）= 本年到期信用真实偿付额÷到期信用额×100%
3、销售收入（营业收入）归行份额与贷款份额占比（%）= 销售收入归行占比÷商行
信用年平均占比×100%
4、存贷比（%）=商行存款季均余额÷商行信用年均余额×100%
二、偿债能力评价
5、流动比率= 流动资产÷流动负债×100%
6、速动比率=（流动资产－存货－待摊费用）÷流动负债×100%
7、利息保障倍数= （利润总额＋利息支出）÷利息支出
8、资产负债率（%） = 负债总额÷资产总额×100%
9、或有负债比率（%）= 或有负债额÷资产总额×100%
三、盈利能力评价
10、总资产报酬率（%）= （利润总额＋利息支出）÷资产年平均余额×100%
11、销售（营业）利润率（%）= 销售利润÷销售收入净额×100%
12、净资产收益率（%）= 税后净利润÷净资产年平均余额×100%
四、经营能力评价
13、流动资产周转次数= 全年销售收入净额÷流动资产年平均余额
14、产成品销售率=全年产品销售成本÷（全年产品销售成本＋年末产成品成本）×100%
15、商品销售率= 全年商品销售成本÷（全年产品销售成本＋年末产成品成本）×100%
16、净资产增长率=（年末净资产－年初净资产）÷年初净资产×100%
资本积累率= 资本增值额÷期初所有者权益×100%
17、总资产周转速度=（全年销售收入÷应收帐款平均余额）×100%
18、存货周转次数=（销售成本÷存货平均余额）×100%
19、开发房产销售率= 房产销售成本÷（房产销售成本＋期末存货）×100%
20、未来一年施工项目保障状况=（在建工程额与承接尚未开工工程额之和÷过去三年
竣工工程额）
五、发展前景
21、销售增长率（%）= （本年销售收入－上年销售收入）÷上年销售收入×100%
22、工程优良率（%）= （优质工程平方米÷验收工程平方米）×100%
一、信用履约评价
1、利息偿还率（%）= 本年实付利息额÷应付利息额×100%
2、到期信用偿付率（%）= 本年到期信用真实偿付额÷到期信用额×100%
3、经营收入归行份额与贷款份额占比（%）= 销售收入归行占比÷商行信用年平均占
比×100%
4、存贷比（%）=商行存款季均余额÷商行信用年均余额×100%
二、偿债能力评价
5、负债比率（%） = 年末负债总额÷各项收入总额×100%
6、资产负债率（%） = 负债总额÷资产总额×100%
7、经营收入占比=（各项收入总额－医疗经费拔款）÷各项收入总额×100%
8、经营收入占比=（各项收入总额－教育经费拔款）÷各项收入总额×100%
9、投入产出效果=（各项收入÷固定资产总余额）×100%
三、盈利能力评价
10、医疗收入占总收入比重= 医疗收入×100%÷各项收入总额
11、总收入增长率= （上年总收入－前年总收入）÷前年总收入×100%
12、收支结余占比= （本年收支结余＋当年固定增加额）×100%÷本年收入总额
四、经营能力评价
13、净资产增长率=（年末净资产－年初净资产）÷年初净资产×100%
资本积累率= 资本增值额÷期初所有者权益×100%
14、经费自给率（%）= 收入÷支出×100%
15、收入计划完成率（%）=上年总收入÷累计收入×100%
16、招生人数及增长情况=（最近一次招生人数－上次招生人数）×100%÷前次招生人
数
五、发展前景
17、医疗设施及医疗设备更新情况= 近三年新建固定资产额÷上年末固定资产总额×
100%
18、病床使用率（%）= 每年实际拥有总床÷每年实际开放总床×100%
19、病床周转次数= 每年病人出院人数÷日均开放床位数
20、教学设施及学生公寓更新情况= 近三年新建固定资产额÷上年末固定资产总额×
100%
21、毕业生就业率（%）= 毕业生就业人数÷毕业生总人数×100%。