合同风险分析

（一）由国际环境和承包商自身原因可能带来的风险:

1. 海外市场风险

（1）受工程所在国政治、经济、金融、宗教、自然条件等多因素影响

（2）管理惯例和文化差异

（3）竞争价中标拿项目

（5）业主常指定分包商

（6）规范中常指定业主青睐的设备材料

2. 承包商原因导致风险

（1）缺乏对业主的概念设计进行深入分析，低估了项目工程量

（2）没有慎重分析合同条件及规范

（3）采用国内工程成本估算报价

（4）参照国内经验实施工程

（5）工程分包，由外国设计公司提供设计、指定设备和控制系统等

（6）对当地市场不够熟悉，低估了项目实施难度

（7）为确保工期进度，加大了人机料投入

（8）亏损情况下继续实施工程

（9）变更管理“先做后批”，实施后向业主提交索赔资料

（二）国际工程承包中的风险分类：

在境外工程项目承包中，除因承包商自身的原因能够造成风险外，还有可能受所在国家、地域不同，政治、经济、文化等方面的外部环境风险对其影响。因项目周期长、不确定因素多，各风险因素之间相互作用产生影响，也使得情况更加复杂。

在技术方面，工程规模大，功能要求高，需要新技术，特殊的工艺，特殊的施工设备；业主将工期限制太紧，承包商资金到位情况。还有承包商的技术力量、施工力量、装备水平、工程管理，在投标报价和工程实施过程中会发生的失误在政治方面，承包商同时受到本国和项目所在国两国的政策和法律的制约。政府在税收、进出口、外汇管理等方面政策的调整可能给承包商带来风险。还有就是对当地法律、语言不熟悉，对技术文件、工程说明和规范理解不正确或出错

的现象。

在国际工程中，以工程所在国的法律作为合同的法律基础对承包商风险很大。政治风险可能有主权风险、战争和内乱、国有化风险。

在环境方面：自然环境的变化，现场条件复杂，干扰因素多，施工技术难度大，特殊的自然环境；还有社会人文环境包括当地社会服务条件、基础设施情况、人文民风等货物运输顺利与否取决于当地交通情况，当地风俗习惯也是项目运作无法回避的。

另外就是经济与市场方面的风险，经济和市场风险源于经济环境和市场环境的变化，如汇率和利率的变化，物价上涨等。比如美元一直是对外承包工程支付货币的首选，但由于国家外汇政策的调整，人民币兑美元汇率一路飙升，企业在投标报价时对人民币升值的幅度预料不足，会让汇率损失吃掉利润。可能的风险付款风险、汇率、利率风险和市场风险。

（三）合同风险分析

根据FIDIC条款，在EPC合同模式下，合同文件存在缺陷的风险由承包商来承担，如果合同文件存在错误、遗漏、不一致或者相互矛盾等，业主不承担由此造成的费用增加和工期延长责任，即使是有关数据或资料来自业主方。承包商承担的工作范围越大，承担的风险就越大。主要的合同条款风险有：

1)责任划分风险

2)合同价格和支付风险

3)罚款风险

4)保函风险

5)承包商内部风险

一)业主资信风险

业主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。业主资信情况对承包商的工程施工和工程的影响有如下几方面：

1．业主的经济情况变化；

2．业主的信誉差，不诚实，有意拖欠工程款，或对承包商的合理的索赔要求不作答复，或拒不支付。

3．业主为了达到不支付，或少支付工程款的目的，在工程中苛刻刁难承包

商，滥用权力，施行罚款或扣款。

4．业主经常改变主意，如改变设计方案、实施方案，打乱工程施工秩序，但又不愿意给承包商以补偿等。

二）承包商的风险管理

在任何经济活动中，我们的主要目的是取得盈利，但是去的利润必然要承担相应的风险。一般风险应与盈利机会同时存在，并成正比。从财务的角度，风险和盈利机会可由下图表示。

风险和赢利机会的关系

由于承包工程的特点和建筑市场的激烈竞争，承包工程风险很大，范围很广，是造成承包商失败的主要原因。

承包商风险管理的任务主要有如下几方面：

1．在合同签订前对风险作全面分析和预测。

2．对风险进行有效的对策和计划，即考虑任何规避风险，如果风险发生应采取什么措施予以防止，或降低它的不利影响，为风险作组织、技术、资金等方面的准备。

3．在合同实施对可能发生，或对已经发生的风险进行有效的控制。

(4)在风险发生时进行有效的决策，对工程施工进行有效的控制，保证工程顺利实施。

三)承包合同风险的种类

1．合同中明确规定的承包商应承担的风险一般

2．合同条文不全面，不完整，没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚，没有预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。

3．合同条文不清楚，不细致，不严密。

4．发包商为了转嫁风险提出单方面约束性的、过于苛刻的、责权利不平衡的合同条款。

5．其他对承包商苛刻的要求，如要承包商大量垫资承包，工期要求太紧，超过常规，过于苛刻的质量要求等。

四)合同风险分析的影响因素

合同风险分析主要依靠如下几方面因素：

1．承包商对环境状况的了解程度。

2．招标文件的完备程度和承包商对招标文件分析的全面程度、详细程度和正确性。

3．对业主和工程师资信和意图了解的深度和准确性。

4．对引起风险的各种因素的合理预测及预测的准确性。

5．做标期的长短。

要实现合同管理的目标，在签订和实施合同时必须考虑到双方的利益，达到公平合理。

五)合同风险对策措施的选择

在合同的形成过程中，上述这些针对风险的措施的选择不仅有时间上的先后次序，而且有不同的优先级别，一般考虑这个问题的优先次序如下：1．技术、经济和组织的措施。这是在合同签订前首先考虑的对待风险的措施。特别对合同明确规定的一些风险。

2．购买保险。这是由业主指定的。它不能排除风险，但可以部分地转移由保险合同限定的风险。

3．采用合伙或分包措施。

4．报价中提高不可预见风险费，

5.通过合同谈判，修改合同条件，主要有：

（1）合同谈判是在投标后，签约前，在时间上比较滞后；

（2）谈判的结果是不确定的，可能谈不成，可能双方都要作让步。而这主