工程合同风险评价及其管理研究

【摘要】由于合同主体的有限理性、主体行为的机会主义及信息的不对称性，使得在以合同分配这些工程风险时，往往又会产生新的风险，也就是合同风险。工程合同风险也会对建筑工程的顺利实施产生重大的影响，因此，如何规避和管理合同风险也是建筑工程风险管理的重要内容，本文就此问题进行了研究。

【关键词】工程合同风险；评价；管理

1 引言

随着我国市场经济的快速发展，我国建筑工程市场主体之间的关系以变更为合同关系，市场主体之间的行为依据都已合同来约束。对于建筑工程来说，由于其工艺复杂，造价昂贵，非常容易发生工程风险，因此，如何分配和规避这些风险，成为建筑工程管理的关键[1]。工程合同可通过提前约定相关事宜，有效的规避和分配这些风险。但是，由于合同主体的有限理性、主体行为的机会主义及信息的不对称性，使得在以合同分配这些工程风险时，往往又会产生新的风险，也就是合同风险。工程合同风险也会对建筑工程的顺利实施产生重大的影响，因此，如何规避和管理合同风险也是建筑工程风险管理的重要内容，本文就此问题进行了研究。

2 工程合同风险的分类

一般来说，按不同的标准，可以将工程合同风险分为以下几类[2]：

（1）依照工程类型的不同，可将工程合同风险分为：工程施工

合同风险、工程勘察设计合同风险、工程物资买卖合同风险、工程监理合同风险。

（2）依照风险承担者的不同，可将工程合同风险分为：承包人风险，监理人风险，发包人风险。

（3）依照损失形态的不同，可以分为人身风险，财产风险和责任风险。

（4）按照工程进度，可以分为：施工准备阶段风险，施工过程风险，工程竣工验风险，工程结算风险。

3 工程合同风险管理步骤

3.1 风险识别

合同风险的识别是风险管理的首要环节。对工程合同进行风险管理首先要对合同风险进行有效的识别，只有在全面了解各种风险的基础上，才可能进一步分析和制定应对策略，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。风险识别首先应确认不确定性因素的存在，可以按风险的来源、风险的对象进行分类。随后要建立详细的风险因素分布概率表，尽可能全面地涉及到项目的各个方面，为项目执行方提供充足的信息，保证对合同风险的整体把握[3]。

3.2 风险评估与分析

风险评估是建立在风险识别基础上的，对风险发生可能性和产生后果的预测。它主要采用多种方法将识别出的风险归类排序，进而有针对性地消除主要风险因素。风险评估的任务包括：在识别项目

面临的各种风险基础上，评估风险概率和可能带来的负面影响，确定项目开发企业承受风险的能力，确定风险控制的优先等级，为提出、实施风险消除对策服务等。风险评估分析是对项目风险的详细分析，确定其影响的范围、深度，不同风险影响因素之间的关系如何，只有通过风险分析，才能够更深入地了解项目所处的风险环境，因此风险评估和分析是风险管理过程中不可或缺的重要环节。

3.3 风险应对

风险应对是指在确定了项目合同存在风险的基础上，根据风险本质和决策主体对风险的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分担风险等相应防范计划。制定风险应对策略主要包括风险回避、降低、分担和承受。在考虑应对的过程中，风险管理部门通过风险发生的可能性、影响的效果以及成本效益，选择能够使剩余风险处于期望的风险容限以内的应对[4]。

4 工程合同风险管理决策措施

4.1 工程合同签订时的风险管理决策措施

一般来说做好以下几个方面的工作[5]：

（1）从参加工程竞标开始，项目承包商就应该对项目风险进行时刻的关注，应该根据发包方的不同特点，承包商制定不同的风险管理决策。

（2）对于那些通过风险评估存在较大风险的工程项目，承包商应该采用通过提高工程报价的方法予以规避和降低。

（3）在合同谈判的过程之中，承包商可以向业主明晰工程风险，

说出厉害关系，完善相关合同条款，规避风险。

4.2 工程合同施工阶段时的风险管理决策措施

在施工过程之中，工程合作的执行往往也会产生较大的风险，因此，合同的主体在进行风险管理决策过程之中应该做好以下几个方面的工作[6]：

（1）首先要做好工程合同签证工作，因为，在合同执行的过程之中，往往会出现很多意外情况。当出现这种情况时，承包商应该依据实际情况与业主进行协商，做好合同部分条款的变更工作，这些变更都是通过工程签证的形式予以确认的，因此，在进行工程签证工作时，要做到及时而合法，以降低和规避风险。

（2）加强工程合同实施过程风险控制。施工过程是合同的执行阶段，在这个过程应该加强合同管理，通过对施工过程的控制，避免合同目标的分离，在这时，应该做好以下3个方面的工作：首先，应该进行合同分析，从执行的角度对合同进行分析、补充、解释；其次，做好合同实施的监督，根据合同的相关要求，对施工过程进行严格监督和管理；最后，要做好合同跟踪。及在合同执行的过程中，做好监督工作，及时纠正其偏差，是合同顺利完成。

4.3 验收结算阶段工程合同的风险管理决策措施

在工程的验收阶段，应该做好以下两个方面的工作，以规避验收结算阶段工程合同的风险：

（1）隐蔽工程验收的风险控制。所谓隐蔽工程是指那些隐蔽在主体工程中的工程的验收，一般来说，根据相关法律法规的规定，

隐蔽工程在隐蔽之前，应该由发包人验收审查通过的。但实际情况是，很多工程为了赶工期，不注重这个方面的工作，给后来的合同执行带来巨大的风险。因此，应该加强隐蔽工程验收的风险控制，降低合同风险。

（2）当出现发包人拖欠工程款的问题时，应该采取以下两个方面进行控制，首先，提高预付款的比例，与规避款项拖欠风险；其次，在合同约定拖欠工程款的赔偿措施，以达到惩罚拖欠工程款的目的。

5 结论

本文对工程合同风险评价及其管理研究进行了研究，得到如下一些结论：

（1）对于工程合同管理的分类进行了探讨，分别从4个角度对工程管理的分类进行了分析。

（2）对工程合同风险管理步骤进行了探讨，共分为四步：风险识别，风险评估与分析，风险应对。

（3）探讨了工程合同风险管理决策措施，主要从三个方面探讨，分别为工程合同签订时的风险管理决策措施，工程合同施工阶段时的风险管理决策措施以及验收结算阶段工程合同的风险管理决策

措施。

参考文献

[1] 陈德芳，工程承包合同的风险识别与管理.水利水电技术，2004（1）： 95-96