《纳税实务》课程 整体设计介绍
课程定位与教学目标 教学内容与教材 教学程序设计 教法与学法
会计电算化专业培养目标
出纳岗位
会
记账员岗位
专
计
办税员岗位
业 特
电
统计员岗位
长
算
+
化
内部审计岗位
综
专
注册会计师助理
合
业
素
代理记账员岗位
质
税务代理员岗位
公共基础 课程模块
专业必修 课程模块
专业限选 课程模块
专业任选 课程模块
模块2 个人所得税 自行纳税申报
向税务局办理 个人所得税申 报缴纳，核心 成果是个人所 得税代扣代缴 纳税申报表
知识目标
能力目标
• 征税范围的界 定 • 企业所得税纳 税申报流程及 规定
• 企业所得税应 纳税额的计算
• 填写企业所得 税申报表
• 征税范围的界 定
• 个人所得税代 扣代缴流程及 规定
• 个人所得税纳 税申报流程及 规定
项目四 营业税纳 税申报 模块1 应纳营业 税的核算 模块2 营业税纳税 申报
办理营业 税的申报 缴纳，核 心成果是 营业税纳 税申报表
• 征税范围的界 定
• 营业税纳税申 报流程及规定
• 营业税应纳税额 的核算
• 填写营业税申报 表
教学项目设计
项目五 两项附 加税的纳税申 报 模块1 应纳两项 附加税的核算 模块2 两项附加 税的纳税申报
• 征税范围的界 定 • 资源税类纳税 申报流程及规 定
• 资源税类应纳税 额的核算
• 填写资源税申报 表
项目八 财产行 为税类纳税申报 模块1 应纳财产 行为税类的核算 模块2 财产行为 税类申报
向税务局办理财 产行为税类的申 报缴纳，核心成 果是财产行为税 类纳税申报表
• 征税范围的界 定 • 财产行为税类 申报流程及规 定
教学项目设计 工作任务
项目三 消费税纳 税申报 模块1 消费税纳税 申报 模块2 进出口货物 消费税的处理
办理消费 税申报缴 纳，核心 成果是消 费税纳税 申报表
知识目标
• 征税范围的界 定 • 消费税纳税申 报流程 • 进出口货物纳 税申报流程及规 定
能力目标
• 消费税应纳税额 的核算 • 填写消费税申报 表 • 填写出口退税相 关表格
案例分析法
本课程采用的教学案例包括办税业务的 实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹 划的提升案例。通过案例演示能够较好地 引导课程内容的展开，激发学生的学习兴 趣；通过案例分析能够较好地促进学生的 思考，加深对税法的理解。
项目小组工作法
本课程的全部学习工作任务就是要完成10 个教学项目。每个教学项目都要完成与实际 工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据 归集处理过程。在教学过程中，将学生分成 若干小组，通过小组成员的共同努力完成项 目工作任务。
分角色实训法
各不同小组和小组中的不同成员需要 交替扮演不同的角色，这样有利于明确 学生在小组中的责任，也便于不同小组 交替完成不同的工作任务。分角色实训 有利于学生在工作中进行换位思考，也 有利于学生从不同角度得到技能的全面 训练。
编制相关 会计凭证
核算应纳 税额
填写纳税 申报表
电子实训
准确进 行纳税
申报
教学方法设计
课堂讲授法 项目小组工作法 分角色实训法 案例分析法
课堂讲授法
课堂讲授法运用于基本知识的传授。 本课程讲授比较注重利用教学场所的多 媒体设备，老师通过多媒体演示，向学 生展示每个项目的基本流程，讲解重要 的知识点，分析实际案例。
• 个人所得税应 纳税额的计算
• 填写个人所得 税申报表
教材及参考资料
教材：
➢新编税收实务， 大连理工大学出版
社出版
➢自编教材与实训 教材
参考资料：
➢“税法； ➢税务会计； ➢纳税实务实训与 习题
教学程序设计
理论知识嵌入 税务手工实训
各种办 税业务
原始凭证
能力目标
教学内容设计
教学项目设计 工作任务
知识目标
项目一 岗前 准备 工作 模块1 熟悉税 法基本知识 模块2 企业税 务登记
向理核取记纳税心得证税务 成 税登局 果 务记办 是 登，••流 • 税税 税程法务 法的登 的基记 构本的 成概基 要念本 素
项目二 增值税 办税业务 模块1 增值税 一般纳税人纳 税申报 模块2 增值税 小规模纳税人 纳税申报
能力目标
• 城市维护建设税 及教育费附加应纳 税额的核算 • 填写两项附加税 的纳税申报表
• 关税应纳税额的 核算 • 填写进出口商品 完税价格核算表
教学项目设计
工作任务
知识目标
能力目标
项目七 资源税 类纳税申报 模块1 应纳资源 税类的计算 模块2 资源税纳 税申报
向税务局办理资 源税类的申报缴 纳，核心成果是 资源税类纳税申 报表
办理增值税 申报缴纳， 核心成果是 增值税纳税 申报表
• 征税范围的界定 • 纳税人身份选择 • 税率与征收率 • 一般纳税人纳税 申报流程
• 小规模纳税人纳 税申报流程
能力目标
• 填写税务登记 表 • 填写各税种的 初始申报表
• 一般纳税人应 纳税额的核算 • 填写一般纳税 人纳税申报表 • 小规模纳税人 应纳税额的核算 • 填写小规模纳 税人纳税申报表
项目六 关税纳 税申报 模块1 进口关税 纳税申报 模块2 出口货物 关税的处理
工作任务
办理城市维护 建设税及教育 费附加的申报 缴纳，核心成 果是两项附加 税的纳税申报 表
知识目标
• 城市维护建设 税及教育费附 加的界定 • 两项附加税的 申报流程及规 定
向海关办理关 • 征税范围的界 税的申报缴纳， 定 核心成果是关 • 关税纳税申报 税纳税申报表 流程及规定
• 财产行为税类应 纳税额的计算
• 填写财产行为税 类纳税申报表
教学项目设计
工作任务
项目九 企业所得 税纳税申报 模块1 应纳企业所 得税的核算 模块2 企业所得税 纳税申报
向税务局办理 所得税的申报 缴纳，核心成 果是企业所得 税纳税申报表
项目十 个人所得 税纳税申报
模块1 代扣代缴个 人所得税的核算
公共任选 课程模块
前
法规与职业道德
序
基础会计
课
财务会计
程 纳税实务
财务管理 审计
后续课程
纳税实务课程定位图
教学目标
熟悉各种税种的法 律法规，熟练掌握 各税种的应纳税额 计算
掌握各税种报税 表格的填写，掌 握各种报税软件 的使用方法
知识目标
能力目标
能独立并准确地 完成企业从开办 到注销过程中相 关的税务登记、 纳税申报等各项 工作