过程 中存在 不 当行 为风 险。 这种风 险主 要包 括 ： （ 未及 时 向相关领 导 报告合 同纠纷和 拟 采 １）
取 的对 策 ：未及 时 采取 有效 措施 防止纠 纷 的扩 大
和发 展 。
三 合同风险的有效控制
合 同管理 风险 在各 个环 节是 客观 存在 的 ，一
旦风 险发 生 ，将 给企 业正 常 的生产 及经 营活动 带
的控 制政 策和措Hale Waihona Puke Baidu施 包括 ：
二 致 合 同风 险 的主 要 因素 导
导致合 同风险 的主 要 因素 可 分成 外 部环境 因
素 、合 同对 方的 因素、 本企业 自身的 因素 。
（ 建立 合 同管理 的 岗位责任 制 ，明确相 关 １）
部 门和 岗位 的职 责权 限 ，确 保合 同 管理 的不相 容 岗位 相 互分 离、 制约和 监 督。合 同 管理 的不相容
现 或纠 正 合 同不 当 内容和 条 款 的风 险 。这种 风 险
主 要表 现 为 ：
般 分 为 四个 阶段 ：合 同准 备 阶段 ，包括 合 同策
划 、调 查 、初 步确 定 准 合 同对 象 、谈 判 、拟订 合
同文 本 、审核 等 程序 ：合 同签 署 阶段 ，包 括 正式 签署 合 同、将 合 同 分送相 关部 门等 程 序 ：合 同履 行阶段 ，包括 合 同履 行 、 变更 或转 让 、终 止 、 处 理 纠 纷等 程序 ；合 同履 行后 管理 阶 段 ，包 括 合 同 归档 保管 、执 行 情 况评 价 等程 序 。
来 重大 影 Ⅱ 向，处置 不 当 ，将 使企 业处 于被 动诉 讼
（ ２）未与 对 方有效 协 商合 同纠 纷解 决 办法 ，
或合 同纠 纷解决 办 法未得 到授权 批 ； 隹。
地位 ， 给企 业造成 一 系列 经济损 失和 信誉 损失 。 将 为此 ，应 当采取 内控 措 施 ，实现对 合 同风 险的有 效控 制。笔 者认 为至 少应 当强化对 下列 关键 方面
中存在 的风险 ，主要 表现 为违 约风 险 ，即本企 业
或对 方没 有 恰 当地 履行 合 同 中约定 的义务 。
３ 企 业 自身 因素 ．
有合 同决 策、管 理水 平 、操作 人员 素质 、财 务 状 况、生 产 能力和 技术 水平 等 。
４ 合 同纠纷 处理不 当风 险 ．
合 同纠纷 处理 不 当风 险是 指在 处理合 同纠纷
（ １） 越 权 限 签 订 合 同 。 超
险因素 主要 有合 同审核 风 险、 同正式 签署 风 险 、 合
（ 合 同 印章管 理 不 当 ，为 不符 合管 理程 序 ２）
２ １ 年第５ ００ 期
６ ５
北 京石 油管 理 干部 学 院学 报
的合 同加 盖 了合 同 印章 。
（ ） 署 后 的合 同被篡 改等 。 ３ 签
人 ：或者在 合 同履行 过程 中借 故 小题 大作 ，蓄 意
不履行 合 同义务 ；或 者 陷入财 务 困境 ，无力履 行 合 同 义务 ；或者 因生产 能 力或技 术水 平等 方面 的
３ 合 同履行 过程风险 ．
合 同履 行过 程 中的风 险是 指在合 同履 行过 程
原 因 ，无力 履行 合 同规定 的数 量 或质 量标 准 等。
合 同管理常见风 险因素
合 同管理 风 险主 要 集 中显现 在 履行 阶段 ，但
员 提 出 的改进 意 见或 建议 ，导 致合 同中 的不 当内
容和 条 款 未被 纠正 等 。
也 隐 含 在 整 个 合 同 管 理 流 程 中 ，企 业 在 合 同 管 理
２ 合 同正式 签署风 险 ．
合 同管理 是 企 业重 要 管理 内容 之一 ，也 是控
合 同履 行过 程 风险 、合 同纠 纷 处理不 当风 险等 。
制企 业 经 营 风 险 主 要 方面 。降 低 合 同管理 风 险 、 首 先要 分析合 同管理 各阶 段风 险 。合 同管 理 过程
一
１ 合 同审核 风险 ．
合 同审核 风 险是指 在 合 同审核 过 程 中没 有发
法律 实务
合 同管理 常见风 险 因素及 其控 制
◎ 于传博 胡云侠
【 摘 要】 同管理风 险产生 于合 同管理 的各 个阶段 。合 同管理 常见风 险 因素 包括 合 同审核风 险、 合 合 同正 式签署风 险、 同履 行过程 风险 、 同纠纷处理 不 当风 险等。 合 合 导致合 同风 险的主要 因素有外部
（ 合 同 审核 人 员 因专业 素质 或 工作 态度 的 １）
原 因未 能 发现 合 同文 本 中的 内容 和条 款 不 当的风
险。
（ 虽 然 发现 了问题 但未 提 出恰 当 的修订 意 ２） 见 的风 险 。 （ 合 同起 草 人 员没 有充 分 考虑 合 同审核 人 ３）
一
、
或者 关键环 节 的控 制 ：
（ 未收集 充 分的对 方违 约行 为 的证 据 ，导 ３）
致本企业 在纠 纷处置过程 中处于举证 不力的地位。 （ ）未 按 照 合 同 约定 追 究对 方 的违 约 责 任 ４
等
１ 职责分 工与授 权批准控 制 ．
企 业 合 同 应 实 行 分 级 授 权 ， 归 口 管 理 。 具 体
环境 因素、 同对 方的 因素和 本企业 自身的 因素 。 效控 制合 同风 险至少应 当强化职责 分工与授权批 合 有
准控 制 ， 强化 合 同的 起 草 与 审 核控 制 ， 强化 合 同 签 署 ｉ ｉ 的控 制 ， 强化 合 同履 行 中 的控 制 。 Ｔ
【 关键 词】 同管理 ；常见风 险 ；控 制措 施 合
合 同正 式 签署 风 险是指 正 式 签署合 同过程 中
的每～ 个流 程 中均 存 在 风 险 ，包 括 合 同准 备 阶段 的风 险、 同签署 阶段 的 风 险、 同履 行 阶段 的风 合 合 险和合 同履 行 后 管理 阶段 的风 险。 常见 的合 同风
存在 不 当行 为 的风 险 。这 种风 险 主要 表 现 为 ：