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合同审计报告范文
篇一:采购合同审计报告
关于采购合同的内部审计报告
一、引言:
按照公司20XX年度内部审计的计划安排,审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查,审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序,按照既定的审计方案,结合其实际情况,对20XX年1月1日-20XX年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明:
抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份,检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议:
审计发现:20XX年1月购入的文件柜等办公用品,供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂,所属期为20XX年订单,生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议:于20XX年1月份起制定的办公用品订单,整理后按顺序编号,并建档,以便于核查。
四、审计总结:
本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性:
(1)对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同,进行内容上的审查,发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖
章,格式合同的版本与公司要求基本相符。
(2)对所抽取的采购合同的主要条款进行审查,各类条款约定都基于公平公正的原则,且同时维护了公司利益,不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况:
(1)根据公司业务进展情况,经审计,合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
(2)采购合同付款台账,基本做到了清晰完整,不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况:
(1)合同保管按照公司要求,按顺序进行了编号,便
于核查。
综上所述,对于采购合同的管理,具有较为完备的规范流程,合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制,采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
五、后续审计跟踪:
1、根据报告中审计发现与建议的内容,与业务部门达成共识,将立即进行整改,我们将在20XX年11月实施后续跟踪。
2、20XX年5月购入的固定资产密闭式混料机,正在验收,设备(固定资产)申购、审批、验收流程单尚未建立,故本次未经审计,计划11月份再对此进行后续审计。
篇二:专项审计报告样本
附件:
■专项审计报告参考样本(海淀区立项项目)
审计报告
****审字[****]第****号
(企业名称):
我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金(原海淀园创新资金,以下简称创新资金)?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴
息)项目合同书?(以下简称合同)中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的
执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下:
一、企业及项目基本情况
**********公司系****年**月**日注册成立的有限责
任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号***********;注册资本:人民币*****万元;法定代表人:*****;公司住所:***************。公司经营范围:*****
公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书,并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
(一)贵公司于****年**月**日申报?****************?项目,并与
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日
签订了《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同
书》,合同书编号:****************,取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息),用
于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。
(二)项目投资总额为***万元,在创新资金合同签订时,已完成投资额**万元,计划新增投资****万元,其中创新资金资助**万元(先行拨付**万元,剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。
(三)创新资金用途规定:创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。(如合同中有规定,按照合同中规定条款写)
(四)项目执行阶段的经济指标:合同规定,在合同执行期内:
应实现累计销售收入****万元
累计交税总额****万元累计净利润****万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计,合同执
行情况如下:(一)项目投资到位情况:
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下:
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为
********万元,其中立项时已完成投资***万元,新增投资***万元,其中:海淀区创新资金***万元
企业自筹资金***万元其他(写明具体渠道、方式、名称)***万元(二)项目资金支出情况:
我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下:
1、截止****年**月**日,本项目实际支出资金*****万元,(开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金)其中:项目产品开发及试制***万元其中:购臵仪器、设备***万元购臵生产设备***万元流动资金***万元销售费用***万
元基建***万元其他***万元合计***万元(三)经济指标完
成情况:
截止****年**月**日,贵公司各项经济指标完成情况如下:1、项目实现收入:
经审计贵公司提供的创新资金资助项
目?*****************?的收入明细清单等资料,项目实现
收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入,项目实现收入总额为*********元,其中:
(说明:时间为审计的前一个月至前12个月的时间,
如审计上一个月是20XX年10月,则填写时间为20XX年11
月至20XX年10月)
2、项目成本:
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为*************元,其中:
(说明:时间为审计的前一个月至前12个月的时间,