2019年第1期

市场在配置资源中起决定性作用的背景下，国有企业逐步转型成为自主经营的市场主体。随着社会主义法治建设不断发展和国有企业进一步融入市场经济，合同管理依法合规运行变得越发重要。因此，从合同依法合规管理重要性出发，需要研究国有企业深化合同依法合规管理中存在的问题并提出相应建议。理论界和实务界对合同管理合规的界定不完全相同，目前可分为四个层次：第一是对法律与法规的遵守；第二是对监管政策、行业准则的遵守；第三是对内部规章制度、对外合同约定的遵守；第四是对诚实信用、公序良俗等社会公德和商业道德的遵守。对此，从合规的视角出发，对国有企业合同管理依法合规运行进行问题分析是必要的。

一、国有企业合同管理依法合规运行的必要性分析（一）合同管理依法合规运行是规范国有企业正常经营的重要保证

随着国有企业以公司为主体资格参与市场经济，风险也伴随其中日益增多，而合同是规范企业持续健康经营的必要载体。合同管理的全过程即从国企经营开发具体项目的论证决策到前期相关审批文件到签订合同、履行合同，无论是内容还是程序，依法合规都须贯穿于全过程。合同管理依法合规可以使合同的签订履行更加适应国有企业与内外环境的互动要求。守规章，依法管理，守合同，依法经营，是培育国有企业良好信誉的途径和重要手段。唯有如此，国有企业才能在激烈的市场竞争中不畏风险良性发展。

（二）合同管理依法合规运行有利于维护国有企业合法权益

一方面，合同管理依法合规运行在订立合同时可为维护国有企业权益提供依据和保障，另一方面有利于对合同履行情况进行实时把控，如果合同对方违约导致己方利益受损，可以依据生效合同的约定及时追究对方责任，将国有资产损失降到最低。

（三）合同管理依法合规运行是减少国有企业经济纠纷的重要保证

国有企业仍面临管理格局复杂、层级多、专业分类多、风险防控难度大等问题。这些问题可能导致国有企业面临诉讼纠纷或形成巨额难以实现的债权，给企业发展带来困局。合同风险占经营风险比重大，其原因包括合同主体审查不过关、合同签订不及时、合同内容不完善，违约处理不及时等原因。因此，防范经营风

险的关键是要把住合同这道关口。持续深化合同管理

依法合规有助于提高全员意识，是国有企业防范法律风险减少经济纠纷的重要保证。

二、国有企业合同管理依法合规运行存在的主要问题

（一）管理人员依法合规意识不强和违规处罚力度不大

合同管理上的问题一定程度上是由于国有企业领导和管理人员依法合规意识不强。尽管依法治企工作在不断深入，管理人员在意识上有了一定提升，但是仍有相当部分人员存在侥幸心理，习惯按原有的方式，把合同单纯理解为结算的其中一道程序，不严格按照合同约定各司其责。有的管理人员对本单位合同管理心中无数，不清楚本单位合同签订的数量以及合同管理要求；有的对人员配备不重视，制度办法落实打折扣；有的制定的合同管理相关制度办法和实际操作严重脱节，说一套做一套，使合同管理制度形同虚设。这种落后的意识面对激烈的市场竞争极易给国有企业带来经济损失，造成不可挽回的后果。国有企业在检查发现合同管理出现违规行为时，并没有严格按照公司的规章制度进行考核处罚，这也导致了违规现象时有发生。

（二）合同管理工作制度基础薄弱

一是缺乏合同管理相关人才。合同管理是一项知识面广、专业性强的综合管理工作，合同管理人员需要具备多种知识和能力，既要掌握法律、财务等知识，也要熟悉公司各项业务。但由于我国国有企业合同管理工作起步较晚，企业原本缺乏专业人才，加上外部环境不规范等诸多因素，在企业内部还没有形成特别重视合同以及合同管理人才培养的意识。二是国有企业合同示范文本不够充分完善。合同示范文本的使用能在很大程度上提高合同签订的效率并减少法律风险。虽然较多国有企业已制定一系列合同示范文本，但涉及面往往还不够充分和完善，也有许多企业因为各种原因未采用合同示范文本，导致合同条款约定不规范并对国有企业不利。

（三）合同签约不及时

合同签订不及时是国有企业广泛存在的问题。合同签订不及时，可能导致已经履行的法律关系在发生纠纷时缺乏合同予以保障，对国有企业可能形成不利局面。合同签订不及时主要有以下三种原因：第一是国有企业合同审查审批流程节点多、效率低。国有企

国有企业合同管理依法合规运行机制研究

□刁恒

41

2019年第1期

业本着全面管理原则，设置审批流程时考虑全面，造成审批流程长、环节多。第二是由于合同经办人员或审核人员工作效率低，不适应内部审批流程，对需要签订的合同没有及时履行审批程序，导致效率低下。第三是由于国有企业管理模式的复杂性，特别是涉及财务预算、招投标等业务，往往存在计划下达时间滞后于合同履行时间的现象，而很多企业因生产原因需在计划下达前开展工作，在计划下达后才能签订合同，造成了部分事项已实施却未签合同，带来法律风险。

（四）合同风险防范意识和履约监控不佳

国有企业广泛存在的债权债务涉诉案件较多，诉讼标的金额巨大反映出国有企业的合同风险防范意识较为薄弱，相当一部分合同纠纷案件的产生都是由于对合作对象资信资质尽职调查不严谨，合同签订不规范，履行合同约定不严格或不按照合同约定履行义务，出现违约情形未及时处理等因素所造成。在一定程度上已经影响和制约了国有企业经营活动的正常开展。如部分国有企业的商业承兑汇票纠纷、担保纠纷、应收账款转让纠纷等，均与上述因素有关，如不切实解决好这个问题，势必影响和制约国有企业的经营发展。

三、强化国有企业合同管理依法合规运行的若干建议

（一）提高领导及管理人员依法合规意识和健全合同管理相关制度

要使合同管理科学化、规范化、法律化，一是从提高员工责任意识，完善合同管理相关制度规范入手。根据合同法和相关规定并结合国有企业实际情况制定切实可行的合同管理制度，具体包括合同管理人员培训、合同管理奖惩制度、合同联签制度、法人授权委托制度、合同示范文本管理、合同专用章管理、纠纷处理办法等，使合同管理工作具备依法合规开展的制度基础。需要强调的是，相关制度的设计必须科学合理，避免制度内容与实际情况脱节。二是加强依法合规教育，如以“依法治企、合规经营”为题，将合同管理全过程的制度要求传递给每一名员工。主要领导应高度关注本单位合同管理情况，各职能部门要依法履职，落实好责任，合同管理员要充分开展合法性审查，通过各部门的共同参与，达到合同审查防范风险的目的。

（二）抓好合同管理基础工作

1.全面建立合同管理网络信息系统。在信息技术高度发达的时代，为及时掌握合同签订及履行情况，应将合同管理建立在信息管理的基础之上。国有企业具备一定的资金和资源优势，要大力推行合同管理信息化，充分利用网络优势进行合同管理，提高合同管理的效率和透明度，实现合同审查、签订、履行、货物收发、款项支付等均通过网络予以监控。

2.大力完善合同示范文本。国有企业应结合企业情况，持续补充、修订合同示范文本，不断提升合同示

范文本质量，使企业可使用的合同示范文本越来越全

面，通过示范文本的使用，提高防范合同法律风险的能力。此外，要大力推广使用制定下发的合同示范文本，并对不使用合同示范文本的现象进行考核。

3.保障合同及时签订。国有企业要进一步优化合同签订流程节点，确保系统畅通运行，提高审批效率，严格执行合同管理办法的规定，树立主体责任意识，主动担当，积极作为，保障合同及时签订。同时加强审核监管，对合同签订效率低下的部门进行通报或考核，造成不良影响的，对相关人员予以问责。

（三）进一步加强合同管理法律意识

一是应加大法律专业大学毕业生的招聘工作，把优秀人才安排在合同管理岗位上，做到“人岗匹配”，鼓励合同管理人员积极参加法律职业资格考试，为国有企业储备法律人才，尽可能实现专职法律事务人员的全面配备工作。二是加大培训力度。通过集中学习、送外培训等多种方式，提高合同管理人员的专业能力，提升管理人员法律事务管理能力等综合业务素质。三是充分发挥法律人员参谋助手作用。要管好用好法律事务人员，充分调动法律事务人员的主观能动性，发挥好合同管理人员、法学大学生和公司律师在企业经营管理过程中的参谋助手作用。调动更多的法律事务人员主动参与国有企业重大合同的考察、谈判、招投标、合同文本起草及合同履行等工作，为国有企业深化经营、增强发展、防范风险出谋划策，建功立业。

（四）设立科学考核指标和加大依法合规管理的考核力度

由于国有企业持续健康发展的重要性、国有资产保值增值的必要性和市场主体存在风险的客观性等原因，必须高度重视国有企业合同管理工作，持续深化合同管理依法合规运行。按照依法合规管理要求，改进原有考核指标体系，完善对合规工作及合同管理的考核制度，对单位领导、相关管理人员及合同管理人员、合同经办人员进行严格检查考核。比如，合同发起不及时的，应严格追究合同发起人的责任；发现合同审查延期或合同把关不严谨的，应按规定给予一定的经济处罚。

参考文献：

[1]杨锦.强化企业合同管理依法合规运行的建议[J].法律事务法制博览，2017（05）上.

[2]谢惠敏.国有企业建立合规管理路径中应抓好四个关键点[J].经营管理，2018（17）.

[3]聂颖.合规管理是企业发展的必由之路[J].中国企业法务观察，2018（2）.

作者单位：中国铁路成都局集团公司责任编辑：宋英俊

42