净少折 摊待预处资
利数旧 销摊提置产
润权
费费资报
益
用用产废
42,902 100,625 985 2,459
-11,247 -11,247-
财存 应应其经
务货 付收 营
费
项项 现
用
目目他金
流
2.1.7.3 控股公司2净现金流量评价
预算 实际数
2801 -573
经营净现金流量
净现金流量
投资净现金流量
单位：万元 -2251
2.1.6 控股公司2资产负债表分析
资产负债简表
资产
期初数
期未数
货币资金 应收帐款 其他应收款 存 货 其他流动资产
应收内部往来 固定资产合计
无形资产及其他资产合计 资产总计
负债及权益
短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用
51.87%
内部往 来
34.59%
其他 0.16%
2.1.6.5 控股公司2资产负债评价（2002.03）
单位：万元
期初数 实际数
9242 10548
货币资金
3276 1885
6032 6237
净资产
总资产
3210
4311
负债
应收帐款 存货
2059 1922 3242 3212
短期借款
2000 300
期初数
18,411 226
2,778 14 12
25,129 1,879
48,449 23,100 1 461 12 763 199 23,913
48,449
期未数
14,901 226
1994.25 7315.78 6808.81 7438.78
3478.83 588.48
1735.79 2923.75
2.93 2800.32 1913.91 1335.77 14779.78
期未数
4200.00 626.00 457.16 3.97 15.34 5.53 -32.74 0.75 0.48 20.00
2.1.6.1 控股公司2资产结构分析
其他应 收款
14.49%
存货 24.41%
应收帐 款
4.91%
货币资 金
29.04%
其他流 动资产 0.02%
固定资 产
15.98%
无形资 产和其 他资产 11.15%
2.1.6.2 控股公司2存货结构分析
单位：万元
产成品 84.71%
原材料 13.03%
包装物 在0产.0品0% 2.26%
当月数
预算数 差异额
0.25 0.87 6.25 30.31
0.11 6.00 29.55
差异率
348.00 484.96
492.50
实际数
1.69 52.90 0.26 51.47
累计数
预算数 差异额
0.75 0.94 18.75 34.15
0.26 18.00 33.47
差异率
125.33 182.13
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
2.1.7.2 控股公司2经营净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
-20,000
49-,165 612 5,830 75 471 1,930 357 4
0.11 1.00 0.47 0.14 0.14 20.00 0.12 9.80 140.41
累计数
预算数
差异额
24.00 -1.85
3.36 -0.33
2.49
4.47
30.00 10.91
1.76
12.00
1.40
5.01
9.77
-
0.51
10.00 -6.97
7.20 -14.03
6.25
0.05
名称 产成品 原材料 包装物 在产品 合计
金额（万元） 2476.68 380.92
66.15 2923.75
百分比（%） 84.71 13.03 0.00 2.26
100.00
2.1.6.3 控股公司2固定资产结构分析
单位：万元
房屋建 筑
87.81%
名称 房屋建筑物
机器设备 运输工具 其他设备
合计
185.94
2.1.5.13 控股公司2费用分析小结
预算 实际数
357 350
三项费用
销售费用 管理费用 财务费用
173 201 138 126
包括返回2001年度销售员的 业务提成费123万元
1辆汽车和财务软件为预 算外支出。
52 18
银行贷款利息所致
小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理。
2.1.5.11 控股公司2财务费用分析
60 50 40 30 20 10
0
实际数 预算数
财务费用（2002年一季度） 单位：万元
累计 52 18
1月份 1 6
2月份 16 6
3月份 35 6
2.1.5.12 控股公司2财务费用明细
单位：元
项目
利息收入 利息支出 手续费
合计
实际数
1.12 36.56 0.11 35.55
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
2.2.3 股份公司财务费用明细
项目
利息支出 利息收入 手续费 其他费用 合计
实际数
122.00 -9.00
-
113.00
当月数
预算数 差异额
150 28.00 9.00 -
150.00 37.00
差异率
19%
单位：万元
财务费用是影 响公司损益的 重要因素。
2.2.2 股份公司管理费用明细
项
目
工资 福利费 办公费 差旅费 小车费 业务招待费 折旧费 低值易耗品 租赁费 水电费 电话费 修理费 工会经费 教育经费 公积金
养老金 失业保险 证券监管费
咨询费 审计费 税金 报刊资料费 聘用劳务费 信息披露费 绿化费 其他 合计
2800.32 8096.81 6651.71 7281.68
单位：万元
变动额
194.54 70.18
-424.74 -3.28 2.93
806.07 -3.22
805.72 1448.20
变动额
0.00 0.00 -62.15 0.00 2.48 0.27 64.35 0.00 -39.99 10.00 806.07 781.03 -157.10 -157.10
结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。
2.1.7 控股公司2现金流量表分析
项目
一、经营活动产生的现金流量： 现金流入小计 现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量净额
现金流入小计 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物增加额
0.19
实际数
352.00 -9.00 0.15
343.15
累计数
预算数 差异额
390 38.00 9.00 -0.15 -
390.00 46.85
差异率
10%
10%
2.2.4 股份公司资产负债状况
资产
货币资金 短期投资 其他应收款 存 货 待摊费用 长期股权投资
固定资产合计 资产总计 短期借款 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应付款 预提费用 所有者权益 负债所有者权益
146
-330 -34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔 除这两个因素，净现金流基本正常。
2.2 股份公司（管理总部）分析
价值树
预算 实际数
-0.39% -0.06%
净资产 收益率
-94 -47
净利润
÷
23935 23913
0
52.90 (52.90) (45.13)
0
0
24.00
28.90
(24.00) (28.90)
1021.00 (1066.13)
0
120.42
(104.42)
2.1.7.1 控股公司2经营净现金流量明细
项
目
一、经营活动产生的现金流量： 1、销售商品、提供劳务收到的现金 2、收到的税费返还 3、收到的其他与经营活动有关的现金
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
3152.00 3073.00
79.00
5019.00 3974.00 1045.00
(1867.00) (901.00) (966.00)
(37.20) (22.67) (92.44)
0.00
0.00
0.00
0.00
71.23
0.00
71.23
(71.23) 0.00 (71.23)
2.1.5.14 控股公司2损益评价
预算 实际数
546 50
净利润
销售收入
产品成本及附加 三项费用
357 350
税收
目前执行24.5%所得税率。
结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%，其中销售收入低于预算2625万元， 偏差率为66%，材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制 合理。