合同审核审批流程
一、 总则
流程目的：规范合同的签订、履行和付款程序，并最大限度的避免风
险。
适用范围：适用于公司签署的所有经济类合同的管理，不适用于劳动
合同等其他类合同的管理。
二、 合同审批流程图
合同审批共包括7个环节：缮制合同文本、审核业务风险、审核
法律风险、审核财务风险、审批、签署合同和登记存档。
三、 合同审核审批流程详细说明

1、 缮制合同文本（F1）
缮制合同文本是指根据双方协商的结果及相关资料起草合同文
本的过程。只有采用非标准样本的合同需要缮制合同文本。
工作内容：
①、 收集相关信息：在缮制非标准合同文本之前，公司相关人员必
须收集相关信息，包括业务协商的结果、公司以前的合同样本、类似

F1:缮制合同文本F2:审核业务风险F3:审核法律风险F4:审核财务风险
F5:审批F6:签署合同F7:登记存档
合同的标准样本等，作为起草合同文本的基础，同时将相关资料作为
合同附件。
②、 制定合同框架：根据合同的价格条款、交易方式等条件，同一
类型的合同也具有不同的框架体系，因此，在起草非标准合同文本之
前，必须先确定合同的框架体系，根据价格条款、交易方式确定应包
括的合同类型。
③、 起草合同文本：对于合同框架中的非标准合同，合同文本的起
草必须遵循《中华人民共和国民法通则》及《中华人民共和国合同法》
等相关法律、法规的规定，保证条款的合法性、严密性和可行性。对
于关键条款，如数量条款、质量条款、价格条款、付款方式、付款时
间、违约条款等，必须向公司的法律顾问咨询，保证用词准确，没有
歧义，同时还必须对合同的盈亏状况进行预测。
④、 上报合同：在起草完合同文本之后，相关业务人员必须仔细检
查合同的各项条款，保证内容完整，用词准确，没有文字错误。并将
检查过的合同文本及盈亏预测等相关附件上报上级主管。
2、审核业务风险（F2）
审核业务风险主要是评价合同的业务前景、业务利润和回款风险。
工作内容：
①、 评价业务前景：公司的部门主管在拿到业务员缮制的合同文本
后，首先需要对业务的发展前景进行评估。对于有发展潜力的业务，
可以考虑适当增加优惠条款，以维护双方的长期合作关系；对于临时
性和没有发展潜力的业务，必须对其它业务风险进行严格审核，并提
出修改建议。
②、 评价业务利润：在确定了业务的发展前景之后，部门主管需要
根据业务发展前景来确定合同的利润水平，同时将合同的盈亏预测与
相应的利润水平作对比。如满足利润要求，则签字同意，否则提出修
改建议。
③、 评价风险控制措施：在合同满足了业务发展需求和利润要求之
后，还必须对合同中的风险控制措施进行评估，检查合同条款是否对
可能出现的风险采取了恰当的规避措施。如果规避措施得当，则签字
同意，否则提出修改建议。
3、 审核法律风险（F3）
审核法律风险是对合同的合法性、严密性、可行性进行审核。这
项工作由公司的法律顾问全面负责。只有非标准样本合同需要进行法
律风险审核。
工作内容：
①、 审核合法性
A． 当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；
B． 合同内容是否符合国家相关法律、法规和政策的规定；
C． 当事人的意思表达是否真实、一致，权利、义务是否平等；

D． 订约程序是否符合法律规定。
②、 审核严密性
A． 合同应具备的条款是否齐全；
B． 当事人双方的权利、义务是否具体、明确；

C． 文字表述是否确切无误。
③、 审核可行性
A． 当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；
B． 预计取得的经济效益和可能承担的风险；
C． 合同非正常履行时可能受到的经济损失。
④、 修改合同文本
在公司的法律顾问对合同文本提出修改建议后，相关业务人员必
须严格依据修改意见对合同文本进行修改，保证合同的合法性、严密
性和可行性。
4、 审核财务风险（F4）
审核财务风险是评价合同的资金调拨、付款条件和财务费用。
工作内容：
①、 评价付款条件：对于销售合同，根据对方的信用等级评价合同
的付款条件，可以有效的降低企业的财务风险；对于采购合同，采用
有利的付款条件，可以降低企业的资金成本，并提高公司的资金周转
率。因此，财务部门必须审核合同的付款条件，并提出审核意见。
②、评价合同的资金调拨：公司的财务部门需要根据公司的资金状况
对合同的资金调拨提出建议，使合同执行中资金的流入、流出满足公
司整体的资金计划安排。
③、 评价合同的赢利性：以贷款方式支付合同货款或其它费用时，
必须考虑资金成本，从财务角度对合同的赢利性进行预测。因此，财
务部门必须在考虑了财务费用的基础上，对合同的盈亏进行预测，从
财务角度提出合同赢利性的意见。
5 、 审批（F5）
审批是指公司总经理对合同做出最后的决策。
1）、 工作内容：公司总经理在业务风险评价表和财务风险评价表的
基础上，根据对业务特点及公司资金状况的了解，对合同的业务风险
和财务风险做出综合评价。若同意部门主管对业务风险和财务风险的
评价，则签字认可，否则提出审批意见。
6、 签署合同（F6）
签署合同也就是使合同具备法律效力的过程。
1）、 工作内容
①、 确认合同：在合同完成公司内部的审批过程之后，应尽快组织、
协调合同相关单位（主要包括用户、供应商以及合同中所涉及的必须
签章的单位和部门）完成合同在相关单位的确认过程。
②、 签署合同：在合同完成内部审批和外部审批过程之后，公司必
须至少准备三份合同正本（其中两份供公司内部相关部门使用），由
公司总经理和合同相关方的法定代表共同签字、盖章，使合同生效。
公司总经理可亲自签署合同，也可签署授权书，由授权人签字，
完成合同的签署过程。
7、 登记存档（F7）
合同的登记存档是公司档案管理的重要内容。
工作内容：
1）、 填写合同要素一览表
合同签署之后，相关部门的业务人员必须填写合同信息一览表，
将合同正本中的关键条款摘录出来，满足日常工作需要。
2）、存档使用
合同签署完毕，两份合同正本应交公司档案管理部门登记、编号。
公司档案管理部门在合同登记存档之后，必须将合同正本交业务相关
部门一份，如果是长期合同还应交财务部门保存一份，以便为日常工
作提供方便。
四、附则
合同签署之后，还会经常发生合同变更的情况，若遇到这种情况，
需要提出合同变更申请，在得到公司总经理的认可后，缮制合同备忘
录。备忘录的编写同样必须经过部门主管对业务风险的审核，财务部
门对财务风险的审核，并最终得到总经理的审批认可，方能使用。