5.按照《支付结算办法》的规定，采用托收承付结算方式时购货企业的承付期是( )。
A．3天B．15天C．7天D．10天E．5天
答案：A, D
解析：验单付款，承付期3天；验货付款，承付期10天。
6.下列既可用于转账结算，又可用于支取现金的有( )。
A．普通支票B．注有“现金”字样的银行本票C．转账支票
D．填有“现金”字样的银行汇票E．划线支票
答案：A, B, D
解析：转账支票和划线支票，只可用于转账结算，不得用于支取现金。
D．实施定期轮岗制度E．权责发生制
答案：A, B, C, D
解析：一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是，严格职责分工，实行交易分开，实施内部稽核，实施定期轮岗制度。
3.以下支付或结算方式中，只适用于商品交易结算业务的有（）
A.支票B.汇兑C.委托收款D.托收承付E.信用证
答案：D, E
4.ห้องสมุดไป่ตู้国人民银行《支付结算办法》中规定的结算纪律包括（）。
A．为职工交纳社会保障费支付的款项B．向个人收购农副产品支付的款项
C．向企业购买大宗材料支付的价款D．支付给职工个人的劳保福利费
E．出差人员必须携带的差旅费
答案：B, D, E
解析：参见教材中《现金管理暂行条例》。
2.一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（）。
A．严格职责分工B．实行交易分开C．实施内部稽核
第二章
一、单项选择题
1.采用定额备用金制度下，报销日常开支时，应贷记科目是（）。
A．“其他应收款”B．“制造费用”C．“管理费用”D．“现金”或“银行存款”
答案：D
解析：采用定额备用金制度下，报销日常开支时，应贷记“现金”或“银行存款”科目，不冲减“其他应收款”科目。
2.企业存放在银行的信用卡存款，应通过( )科目进行核算。
A．任何单位和个人不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
B．任何单位和个人不准签发没有资金保证的票据和远期支票
C．任何单位和个人不准超出库存现金限额保留现金
D．任何单位和个人不准无理拒绝付款
E．任何单位和个人不准违反规定开立和使用账户
答案：A, B, D, E
解析：《支付结算办法》中规定的结算纪律，不包括现金管理条例，所以“不准超出库存现金限额保留现金”选项内容不应选择。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户
答案：A
5.下列事项中，不得以现金支付的有（）。
A．支付出差人员差旅费用800元B．支付职工工资2000元
C．购买原材料货款19000元D．收购农副产品货款9000元
答案：C
二、多项选择题1.
下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有（）。
A.其他货币资金B.银行存款C.在途货币资金D.现金
答案：A
解析：企业存放在银行的信用卡存款，应通过其他货币资金科目进行核算。
3.企业的存出投资款，应借记（）账户。
A．其他货币资金B．应收票据C．其他应收款D．预付账款
答案：A
解析：企业的存出保证金应在“其他货币资金”账户核算。
4.以下可以办理日常结算和现金收付业务的账户是（）