计算公式：
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金 基本工资*0.05
交补
iff（人员类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管 理人员”，300，150）
人员档案:
人员 人员姓部门名称
中方人 是否计
编号 名
人员类别 账号
员
税
101 魏振东企管办 管理人员 20080010001是 是
201 张一佳财务部 管理人员 20080010002是 是
银行存款(1002)
银行账、日
记账
借
修改 211057.16
银行账、日
人民币户(100201) 记账
借
新增 211057.16
银行账、日
美元户(100202) 记账
借 美元
新增
应收账款(1131) 客户往来 借
99600.00 修改
其他应收款(1133)
借
备用金(113301) 部门核算 借
预算控制
进行预算控制
账簿
打印位数宽度 明细账打印方式
账簿打印位数每页打印行数按软件的 标准设定
明细账打印按年排页
会计日 历
其他 排序方式
会计日历为1月1日—12月31日 部门、个人、项目按编码方式排序
14. 期初余额 (1) 总账期初明细（见 “会计科目及期初明细
账”） (2) 辅助账期初明细
会计科目：113302 其他应收款-应收个人款 余额：借2000.00元 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 期初余额
联诚
00
企 魏振 01 管 东
办
11．外币设置
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元
一种，美元币符假定为USD，2008年1月初汇率为
7.65。
12．会计科目
本企业常用会计科目及期初余额如下：
科目编号及名称
辅助核算
方 向
币别/计 量
期初余额 备注
现金(1001)
日记账 借
5845.70 修改
行科目的凭证签字。
⑷审核凭证由账套主管张一佳对凭证进行审核。
⑸记账.
期末处理：
1. 银行对账 (1) 银行对账期初
华普科技银行账的启用日期为2008/01/01，工行人 民币户企业日记账调整前余额为211057.16元，银行 对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，
系银行已收企业未收款22772元。 (2) 银行对账单
企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理， 有外币业务。
编码规则：科目编码级次4222；客户分类编码级次122；部 门编码级次122；结算方式编码级次12。核算时数量精确到两 位小数；单价设置5位小数。
2．企业内部岗位分工
企业内部岗位分工情况如表1-2所示。
编号 姓名
角色
职责
01 张一佳 账套主管、财务分析
负责系统日常运行管理，具 有全部权限。
02 王贺雯 总账会计、固定资产和 负责总账、工资核算、固定
工资核算、报表
资产管理和报表
03 李扬 往来会计、材料会计、 负责往来管理、核算及项目
项目管理
管理
04 任小慧 出纳签字、现金管理
出纳签字，管理现金日记 账、银行日记账、资金日报 以及银行对账
注：为操作简便起见，只设“张一佳”口令为1，其他操作员口令为
5. 工资分摊
应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费也以此
为计提基数。
工资费用分配的转账分录：
摊
工资分
应付工资
应付福利费 （14%）
借方 贷方 借方 贷方
部门 企管办，财 管理人员 550201 2151 550201 2153
务部、
固定资产 以王贺雯的身份进行固定资产管理。
1．初始设置 (1) 控制参数 控制参数
借：现金(1001)
10000
贷：银行存款/人民币户(100201) 10000
② 5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇
率1:7.65。
借：银行存款/美元户(100202) 76500
贷：实收资本(3101)
76500
③ 12日，收到北方管理软件学院转来一张转账支
票，金额99600元，用以偿还前欠货款。
要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码
长度：3位；启用日期：2008年1月1日。
2. 基础信息设置
(1) 人员类别设置
管理人员
(2) 人员附加信息设置
增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。
(3)工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位 增减项 数
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交补
数字
2007-
12-26 付-118 企管办 魏振东 出差借款 借
会计科目： 1131 应收账款 余额：借 99600元
日 期 凭证 客 户 摘 方 金额 业 票号
号
要向
务
员
2000.00
票据日 期
2007- 转-118 北方 期 借 99600 魏 P111 2007-
10-25
管理 初
振
10-25
软件
设置“王贺雯”为工资类别的主管。
3. 工资数据
(1) 1月初人员工资情况
正式人员工资情况：
姓名
基本工资
奖励工资
魏振东
5 000
500
张一佳
3 000
300
王贺雯
2 000
200
李扬
2500
250
任小慧
2000
200
(2)1月份工资变动情况Biblioteka ① 考勤情况：李扬请假2天；
4. 代扣个人所得税
计税基数2000。
01 企 魏振 管东
软件 软件
办
学院 学院
9．供应商分类
本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要
分类管理。
10．供应商档案
供应 供应 供应 所属 所属 商 商 商 分类 地区 编号 名称 简称 码 码
分 管 部 门
分管 业务 员
大众 001 印刷 大众 00
厂
企 魏振 01 管 东
办
002
联诚 软件
东
学院
日常业务处理：
1. 以“02王贺雯”的身份进行填制凭证操作。 2. 以“04任小慧”的身份进行出纳签。 3. 以“张一佳”的身份进行审核、记账操作。
【资料】
1．定义常用摘要“从工行提现金”。
2．凭证管理
⑴填制凭证
1月经济业务如下：
① 3日，财务部任小慧从工行提取现金10000元，
作为备用金。
2. 日常及期末业务
(1) 1月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500 元，净残值率4%，预计使用年限5年。
(2) 1月31日，计提本月折旧费用。 1月31日，企管办毁损传真机一台。
性
01 交通运输设备 4%
正常计提
011
经营用设 4%
备
正常计提
012
非经营用 4%
设备
正常计提
02 电子设备及其 4% 他通讯设备
正常计提
021
经营用设 4% 台
备
正常计提
022
非经营用 4% 台 正常计提
设备
(3)部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
企管办、财务 管理费用/折旧费
部、采购部
(4) 增减方式的对应入账科目
借：银行存款/人民币户(100201) 99600
贷：应收账款(1131)
99600
④ 16日，企管办购办公用品170元，付现金。
借：管理费用/办公费(550202) 170
贷：现金(1001)
170
⑵ 修改凭证 ①经查，16日企管办购办公用品190元，误录为 170元。 ⑶出纳签字。由出纳任小慧对所有涉及现金和银
2）期间损益结转
3．对账
4．结账由账套主管张一佳对凭证进行记账。测试
系统提供的取消记账功能，然后重新记账。
5．利用报表模板生成资产负债表、利润表
工资管理：
以账套主管张一佳的身份进行工资账套建立及初始
设置。
以工资类别主管王贺雯的身份进行工资日常业务
处理。
1. 建立工资账套
工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；
应收个人款 (113302)
个人往来 借
2000.00 新增
新增 3800.00
坏账准备(1141)
贷
10000.00
原材料(1211) 光盘(121101)
借 数量核算 借
11300.00 4400.00 新增
张 复印纸(121102) 数量核算 借
2200.00 6900.00 新增
包
460.00
空。
3．进行系统启用设置
由账套主管张一佳启用总账系统，启用日期为2008-01-
01。
4. 部门信息
部门编码
部门名称
负责人
1
企管办
魏振东
2
财务部
5．职员信息
职员编 职员姓 所属部
号
名
门
职员属 性
张一佳
101
魏振东 企管办 总经理
201
张一佳 财务部 部门经
理
202
王贺雯 财务部 会计
203
李扬 财务部 会计
204
任小慧 财务部 出纳
6．地区分类
地区分类编码 地区分类名称 地区分类编码