第一章：商业银行经营管理导论1、商业银行是由货币兑换业发展而来的2、历史上最早的银行——威尼斯银行；现代商业银行诞生——英格兰银行；中国商业银行诞生——通商银行3、商业银行的性质与职能：性质：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业（是特殊的金融企业）。
职能：（1）信用中介职能（最基本、最能反映其经营活动特征的职能）；（2）支付中介职能；（3）信用创造职能；⑷金融服务职能4、商业银行的类型：（按银行的外部组织形式分）总分行制、单元银行制、集团银行制、连锁银行制5、商业银行的经营原则：（三个原则的含义和三者的辩证关系）（1）安全性原则：指银行在日常的经营活动中，应当积极采取各种防范风险的措施，尽量避免银行的资本、资产、信誉、利润受各种不确定性因素的影响，从而保证其稳健经营和健康发展；（2）流动性原则：要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存的需要，满足客户合理的贷款需求；（资产流动性和负债流动性）（3）盈利性原则：商业银行作为一个企业，应以追求最大的利润为目标来安排自己的经营活动。
三者的辩证关系：总的来说，银行的“三性”原则既有相互统一的一面，又有矛盾的一面，存在对立统一的辩证关系。
统一的一面：流动性是实现安全性的条件和必要手段；安全性是实现盈利性的基础和前提；追求盈利性，则是安全性和流动性的最终目标。
矛盾的一面：安全性和流动性之间常存在正相关关系，与盈利负相关；安全性，流动性，越高的资产，其盈利性越低。
解决方法：在保证安全的前提下，争取最大的利润，提高银行经营的流动性6、政府对商业银行实施监管的原因，以及监管措施是什么？监管原因：首先是为了保护储户的利益。
其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。
银行倒闭的社会和经济后果非常严重，货币供给与经济发展密切相关。
银行的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密，加强对银行的监管有利于对金融危机的防范。
监管措施：预防性监管、存款保险制度、危机处理制度第二章：《巴塞尔协议》与商业银行资本金管理1、银行资本的功能：（开业营业功能、保护功能、管理功能）吸收经营亏损、保护正常经营、解决存在的问题、为银行破产提供缓冲的余地；提供启动资金的功能；为银行的扩张、新业务新计划的事实提供资金；银行增长的检监测者；吸收意外损失、消除不稳定因素。
2、商业银行的资本按银行资本来源的渠道不同分为产权资本和债务资本；按《巴塞尔协议》可分为核心资本和附属资本，核心资本包括股本和公开储备，包括：实收资本资本公积盈余公积未分配利润；附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金和普通呆账损失准备金、混合资本工具、次级长期债务。
3、《巴塞尔协议》中对资本充足率的比率要求规定，总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%资本充足率计算公式：（计算）=⨯∑核心资本核心资本充足率（资产风险权重）； =⨯∑附属资本附属资本充足率（资产风险权重），+=⨯∑核心资本附属资本总资本充足率（资产风险权重）， 《新巴塞尔协议》资本充足率计算公式：++12.5+=⨯核心资本附属资本资本充足率信用风险加权资本（市场风险所需资本操作风险所需资本）4、商业银行资本的筹资方式：（1） 从银行外部筹措资本：发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券（三者各自的优缺点）（2） 从银行内部筹措资本：银行内源资本支持资产增长模型：111(1)/(1)ROA DR SG EC TA ROA DR ⨯-=-⨯- TA 为银行总资产，TA ∆为银行资产增长额；EC 为银行股本，EC ∆为银行股本增加额；SG 为银行资产增长率； R O A为银行资产收益率； DR 为银行红利分配比例； 11EC TA 为银行资本资产比率； 若存在外源融资： 1111(1)//(1)ROA DR EK TA SG EC TA ROA DR ⨯-+∆=-⨯- EK ∆为通过外源融资筹集到的资金增加额；例1：假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比率为8%。
（1）当资产增长率为8%时，其它条件不变，需要多高 的资产收益率？（2）当资产收益率为0.99%，资本比率不变，实现12%的资产增长需要多高的红利分配？（3）当资产收益率不变，红利分配比例不变，资本比例不变时，支持12%的资产增长所需外源资本的数量是多少？解：（1）ROA = [（EC1/ TA1）SG1]/（1+ SG1）（1-DR ）= 0.99%(2) DR = 1-[（EC1/ TA1）SG1]/ROA （1+ SG1）= 13.42%(3) SG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1] /[（EC1/ TA1）-ROA(1-DR)]中可得△ EK=0.33（亿元）例2：（作业1中第5题）某银行资产与资本的基本情况如下所示：总资产 500亿元股本 34亿元资产收益率 1.02%红利分配比例 40%（1） 计算该银行的资产持续增长率（SG ）（2） 如果下一年银行的预期资产曾长率为12%，需支持这一预期资产增长率的资产收益率（ROA ）应为多少？（3）若该银行决定在下一年内资本与资产的比例为6.8%，而预期的资产收益率为1.02%，需支持12%的预期资产增长率的红利分配比例（DR ）应为多少？第三章：商业银行负债业务经营管理1、商业银行的负债业务：⎧⎪⎧⎨⎨⎪⎩⎩存款负债：活期存款、定期存款、储蓄存款短期借款：短期借款、同业拆借、转帖现、回购协议、可转让大额定期存单借入负债：长期借款2、银行负债的成本分析，定价方法（1） 银行负债的成本构成：利息成本、经营成本、资金成本、可用资金成本、相关成本（2） 成本分析：历史加权平均成本、边际成本法、所有资金的加权平均预计成本法；+=新增资金新增其他开支边际成本MC 新增资金； 如果新增资金中有部分用于补充现金资产，不能算盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：+-=⨯新增利息成本新增经营成本新增可用资金边际成本新增资金（1非盈利使用的比例）（3） 定价方法：①成本加利润定价法：每一种存款服务的单位价格=该种存款服务的单位经营费用+单位管理费用+单位期望利润率②边际成本定价法：边际成本=总成本变动额=新利率×新利率下的存款量—旧利率×旧利率下的存款量；=边际成本边际成本率新增存款量 例3：假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本和可用资金的边际成本分别是多少？解：资金边际成本=（270+135）/9000 = 4.5%新增可用资金边际成本= （270+135）/ [ 9000 ×（1-20%）] = 5.625%例4：某银行准备以NOWs 账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%,其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。
则该银行的边际成本和可用资金的边际成本分别是多少？解：MC1=(5%+2%)/1*100%=7%MC2=(5%+2%)/(1-4%)*100%=9.21%例5：一家银行预计以7%的存款利率可以筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的存款利率就可以筹集5000万美元的新存款。
则增加第二个2500万美元的新存款的边际成本是？解：边际成本=5000×7.5%-2500×7%=200（万美元）边际成本率=200/2500=8% 例6：（作业2第5题）根据下表计算利率（%） 费用（%） 保险费（%） 法定准备金（%） 账户余额（百万元）活期存款 0.0 6.50 0.23 10 1.77可转让提款单5.0 4.00 0.23 10 1.27货币账户 8.0 1.50 0.23 0 1.92存折储蓄 4.5 0.50 0.23 0 0.64定期存单 8.9 0.25 0.23 0 1.03（1）假设准备金要求为0%，存款保险成本0.23%，利率8%，服务费用2.5%，计算货币市场账户的边际成本。
（2）银行可转让提款单账户（NOWS ）的利率是5.5%，法定准备金为10%，服务费用4%，如果客户把存款从货币市场账户转移到这一账户，银行的赢利增加了还是减少了？（3）计算银行的各种存款的平均边际成本。
（4）如果同业拆借基金期限为3天，利率为7.75%，银行应吸收货币账户资金还是购买同业拆借基金？第四章：商业银行现金资产管理1、现金资产的构成：库存现金、中央银行存款、存放同业存款、托收中的现金。
2、计算法定存款准备金需要量：（1）同步准备金计算法：⨯⨯要求的法定存款准备金总额=对交易性存款的准备金要求在指定期限内日平均净交易存款额+对非交易负债的准备金要求日平均非交易负债额（2）滞后准备金计算法3、影响商业银行流动性需求的因素：季节性因素、周期性因素、趋势性因素、意外性因素。
4、流动性需求预测的方法：因素法、资金结构法、流动性指标法、概率分析法。
5、流动性供给的渠道：库存现金、存放中央银行超额准备金、短期证券、从中央银行借入存款、向其他商业银行拆借资金、发行大额可转让定期存单、国外借款。
例7：假设某银行的准备金状况如下所示：现在是第29天上午，银行经理需决定第29天与第30天所需的准备金额第19-28天日平均库存现金 4 000 000美元 第1-14天日平均非往来账户负债 220 000 000美元 第15-28天日平均往来账户存款 625 000 000美元 第17-28天 日平均准备金额 61 000 000美元⏹1、计算在准备金保持期（第17-30天）的日平均准备金额。
⏹2、如果银行不使用误差允许值，最后两天中每日所需的法定存款准备金额为多少？⏹3、如果银行使用4%的误差值，最后两天中的日平均准备金额又为多少？解：（1）0%×平均非往来账户负债+3%×第一个46 800 000美元往来账户存款+10%×剩余往来账户存款-库存现金=日平均所需法定准备金=55 224 000美元（2）保持期（第17天-30天）累计所需的准备金额=55 224 000×14=773 136 000美元第17-28天累计的准备金=61000 000×12=732 000 000美元最后两天中每日所需的准备金额=（773 136 000-732 000 000）÷2=20 568 000美元（3）最大负值误差= 55 224 000×4%=2 209 000 美元最后两天共需的准备金= 41 136 000- 2 209 000 =38 927 000美元最后两天的日平均准备金=38 297 000÷2 =19 463 500美元例8：（作业2第2题）假定某银行的负债如下所示：平均库存现金：380 000美元平均往来账户存款60 759 000美元平均非往来账户负债2 223 000美元（1）该银行的最低法定准备金额应为多少？（往来账户的第一个4680万美元的准备金比例为3%，在此之上的比例为10%，其他负债的比例为0%）（2）如果该银行的往来账户存款上升到69 759 000美元，其最低法定准备金又为多少？例9：假设某银行对其各种资产与负债流动性的预测数据如下表所示：资产数量（百万元）流动性（%）负债数量（百万元）流动性现金与存放同业100 12% 存款950 9% 证券投资540 58% 其他负债320 78% 贷款850 0%其他资产42 7% 股本金262(1)计算资产流动性与负债流动性之间的差额(2)如果实际贷款需求比预测数额少1.5%，这一差额会有什么变化？例10：某银行在上一季度，资产与负债流动性状况如下表所示，资产项目金额（百万元）流动性（%）负债项目金额（百万元）流动性（%）现金266.25 12 存款2228.38 10工商贷款1002.27 0 其他负债855.79 75个人贷款539.68 0证券投资1317.45 45 股本金258.63 0其他资产217.15 17总计总计3342.80（1）计算该银行的流动性差额（2）若该行在本季度将证券投资的流动性提高到65%，而将其非存款负债的流动性降低到60%。